¿Cómo se hace una conciliación bancaria contable?

La conciliación bancaria consiste en comparar el saldo reflejado en el extracto del banco con el saldo contable de la cuenta (572) en el libro mayor. Para ello, se puntean uno a uno los movimientos (cobros y pagos) y se registran los asientos omitidos (comisiones, intereses, transferencias sin identificar) para cuadrar ambos importes.

¿Están protegidos los saldos de la cuenta (572)?

Sí. En España y en la Unión Europea, el Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) garantiza hasta un máximo de 100.000 € por depositante y entidad financiera en caso de quiebra del banco, tanto para cuentas corrientes de personas físicas como de personas jurídicas (sociedades).

¿Se pueden deducir los gastos y comisiones del banco?

Sí. Las comisiones de mantenimiento, emisión de transferencias, descubiertos y los intereses de préstamos cobrados por el banco son gastos financieros fiscalmente deducibles en el IRPF o Impuesto sobre Sociedades. Se registran en la cuenta (626) Servicios bancarios y similares.

Cuenta 572 PGC: Bancos e Instituciones de Crédito · Guía y Asientos 2026

Guía completa de la cuenta contable 572 (Bancos e Instituciones de Crédito) del Plan General Contable. Aprende su naturaleza contable, funcionamiento de Debe/Haber y ejemplos.