PUNTO DE ATENCIÓN CERTIFICADO Y COLABORADOR SOCIAL DE LA AGENCIA TRIBUTARIA (AEAT)
Plan General Contable · 2026
Cuenta 572: Bancos e Instituciones de Crédito
Grupo: Grupo 5 - Cuentas Financieras
|Naturaleza: Deudora (aumenta por el Debe por ingresos, disminuye por el Haber por pagos)
¿Qué es y qué representa la cuenta 572?
Representa los saldos a favor de la empresa disponibles en cuentas corrientes a la vista e imposiciones a plazo corto en entidades financieras. Es el activo más líquido junto con la caja y refleja la tesorería de la actividad.
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¿Cuándo se anota en el Debe?
Se carga (se anota en el Debe) por los ingresos de efectivo en la cuenta bancaria: cobros de clientes, aportaciones de socios, cobros de subvenciones o concesión de préstamos.
¿Cuándo se anota en el Haber?
Se abona (se anota en el Haber) por las salidas de dinero o pagos realizados a través del banco: pagos a proveedores, pago de nóminas, impuestos, seguros y devoluciones de deudas.
Ejemplo práctico de asiento contable
Cobro por transferencia de un cliente de 1.000 €: se carga la cuenta (572) Bancos en el Debe por 1.000 € y se abona la cuenta (430) Clientes en el Haber por 1.000 €.
Preguntas Frecuentes
Dudas comunes sobre la Cuenta 572
La conciliación bancaria consiste en comparar el saldo reflejado en el extracto del banco con el saldo contable de la cuenta (572) en el libro mayor. Para ello, se puntean uno a uno los movimientos (cobros y pagos) y se registran los asientos omitidos (comisiones, intereses, transferencias sin identificar) para cuadrar ambos importes.
Sí. En España y en la Unión Europea, el Fondo de Garantía de Depósitos (FGD) garantiza hasta un máximo de 100.000 € por depositante y entidad financiera en caso de quiebra del banco, tanto para cuentas corrientes de personas físicas como de personas jurídicas (sociedades).
Sí. Las comisiones de mantenimiento, emisión de transferencias, descubiertos y los intereses de préstamos cobrados por el banco son gastos financieros fiscalmente deducibles en el IRPF o Impuesto sobre Sociedades. Se registran en la cuenta (626) Servicios bancarios y similares.
Otras cuentas comunes del Plan General Contable (PGC):
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