Question 1

¿Tengo que darme de alta en el RETA (autónomos) para hacer trading?

Accepted Answer

No necesariamente. La mayoría de los traders tributan sus ganancias como rendimientos de capital mobiliario (ganancias y pérdidas patrimoniales) en la base del ahorro del IRPF, lo cual no exige el alta en autónomos ni pagar cuotas a la Seguridad Social. Solo se considera actividad económica (y por tanto exige RETA) si dispones de una estructura empresarial propia (local de oficina contratado, empleados) o gestionas capitales de terceros bajo una licencia regulada.

Question 2

¿Cómo tributan las ganancias de trading en el IRPF?

Accepted Answer

Las ganancias se integran en la base imponible del ahorro de la declaración de la Renta anual, tributando a tipos progresivos según los tramos: 19% (hasta 6.000€), 21% (de 6.000€ a 50.000€), 23% (de 50.000€ a 200.000€), 27% (de 200.000€ a 300.000€) y 28% (más de 300.000€). Las pérdidas patrimoniales se pueden compensar con las ganancias del mismo ejercicio, y si el saldo neto es negativo, se pueden compensar en los 4 ejercicios siguientes.

Question 3

¿Cuándo debo presentar el Modelo 720 por usar brókers extranjeros?

Accepted Answer

Debes presentar de forma obligatoria el Modelo 720 (declaración informativa de bienes en el extranjero) si a 31 de diciembre el valor conjunto de tus acciones, criptomonedas o fondos depositados en brókers con sede fuera de España (como Interactive Brokers, Degiro, eToro) supera los 50.000€. Su presentación es informativa pero omitirla o cometer errores acarrea sanciones muy severas.

Question 4

¿Cómo se compensan las pérdidas y ganancias entre diferentes instrumentos?

Accepted Answer

Las pérdidas sufridas en la operativa de CFDs, Forex, futuros u opciones se compensan al 100% con las ganancias obtenidas en esos mismos instrumentos o acciones durante el año fiscal. Billeo analiza el informe fiscal consolidado que genera tu bróker para introducir las bases imponibles netas correctas en tu IRPF anual.

Question 5

¿Qué pasa con la regla de los dos meses en la compraventa de acciones?

Accepted Answer

La regla de los dos meses (o de los doce meses en mercados no comunitarios) impide deducirte fiscalmente una pérdida patrimonial por la venta de un valor si has adquirido valores homogéneos (las mismas acciones) en los dos meses anteriores o posteriores a dicha venta. Es un control crítico que los traders activos deben vigilar para no tener sorpresas en su Renta.

Question 6

¿Qué impuestos pago si tengo pérdidas en mis operaciones de trading?

Accepted Answer

Si el año cierra con pérdidas patrimoniales netas, no pagas IRPF por ellas. Además, puedes compensar esas pérdidas con ganancias de los siguientes 4 años fiscales. También es posible compensarlas con rendimientos del capital mobiliario (como dividendos) hasta un límite del 25%.

Question 7

¿Cómo tributan los dividendos de acciones extranjeras?

Accepted Answer

Tributan en la base del ahorro (entre el 19% y el 28% según el importe). Si el bróker extranjero te aplica una retención en origen (por ejemplo, el 15% en EE. UU.), en Billeo aplicamos la deducción por doble imposición internacional en tu Renta para que no pagues dos veces por el mismo ingreso.

Question 8

¿Debo declarar las operaciones con criptomonedas si no las he pasado a euros?

Accepted Answer

Sí. En España, cualquier intercambio entre criptomonedas (ej. cambiar BTC por ETH) genera una ganancia o pérdida patrimonial sujeta a IRPF, incluso si los fondos no han vuelto al banco en euros. Es obligatorio llevar un control exhaustivo de cada permuta.

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Omitir el Modelo 720 en el extranjero

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