Los modelos de Hacienda son los formularios oficiales aprobados por la Agencia Tributaria (AEAT) que autónomos, empresas y particulares utilizan para liquidar impuestos o declarar información tributaria a la Administración.
Cada modelo de Hacienda tiene un número de 3 dígitos identificador (Modelo 303 IVA, Modelo 130 IRPF, Modelo 111 retenciones, Modelo 200 Sociedades, etc.), un periodo de presentación específico (mensual, trimestral o anual) y unos sujetos obligados concretos. Todos los modelos de Hacienda se presentan exclusivamente online en la Sede Electrónica AEAT con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN desde 2018.
Los modelos de Hacienda son los formularios oficiales aprobados por la Agencia Tributaria (AEAT) que autónomos, empresas y particulares utilizan para liquidar impuestos o declarar información tributaria a la Administración.
Cada modelo de Hacienda tiene un número de 3 dígitos identificador (Modelo 303 IVA, Modelo 130 IRPF, Modelo 111 retenciones, Modelo 200 Sociedades, etc.), un periodo de presentación específico (mensual, trimestral o anual) y unos sujetos obligados concretos. Todos los modelos de Hacienda se presentan exclusivamente online en la Sede Electrónica AEAT con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN desde 2018.
Cómo funciona Modelos de Hacienda
Los modelos de Hacienda se agrupan en cinco familias funcionales: 1) modelos de liquidación periódica (303 IVA, 130/131 IRPF, 111/115 retenciones); 2) resúmenes anuales informativos (390 IVA, 190 IRPF, 180 alquileres, 184 entidades en atribución); 3) declaraciones informativas (347, 349, 720 y 721); 4) declaraciones anuales con pago (100, 200 y 210); y 5) declaraciones censales mediante el Modelo 036.
El Modelo 037 fue suprimido el 3 de febrero de 2025.
Impacto práctico
¿Cómo afecta Modelos de Hacienda a autónomos y pymes?
Como autónomo en estimación directa, los modelos de Hacienda básicos que tienes que presentar son: Modelo 036 al darte de alta y para modificaciones censales, Modelo 303 trimestralmente para liquidar el IVA, Modelo 130 trimestralmente para los pagos fraccionados del IRPF, Modelo 111 si tienes empleados o pagas profesionales con retención, Modelo 115 si alquilas un local de negocio, Modelo 390 anualmente como resumen del IVA, Modelo 347 si has operado con cualquier cliente o proveedor por más de 3.005,06€/año, y el Modelo 100 anual de la Renta.
Las sociedades limitadas añaden a estos modelos de Hacienda el Modelo 200 (Impuesto sobre Sociedades) y el Modelo 202 (pagos fraccionados del IS). Conocer qué modelos de Hacienda te aplican y sus plazos exactos es esencial: presentar fuera de plazo conlleva recargos del 1-15% y la sanción mínima por modelo no presentado es 200€, escalable hasta 600€.
Los modelos de Hacienda son los formularios oficiales aprobados por la Agencia Tributaria (AEAT) que autónomos, empresas y particulares utilizan para liquidar impuestos o declarar información tributaria a la Administración. Cada modelo de Hacienda tiene un número identificador de tres cifras y una finalidad concreta: liquidar IVA, IRPF, Sociedades, informar de operaciones con terceros, declarar bienes en el extranjero, etc.
Los modelos de Hacienda se aprueban por Orden Ministerial publicada en el BOE y deben presentarse exclusivamente online en la Sede Electrónica de la AEAT desde 2018. Las presentaciones en papel solo se aceptan para contribuyentes muy específicos (personas físicas mayores de 65 años sin obligación de relacionarse electrónicamente). Para autónomos y empresas no hay alternativa al canal electrónico.
Tipos de modelos de Hacienda: trimestrales, anuales e informativos
Los modelos de Hacienda se clasifican según su periodicidad y finalidad. Esta tabla resume las cinco familias principales de modelos de Hacienda vigentes en 2026:
Familia
Modelos AEAT
Periodicidad
Función
Liquidación trimestral
303, 130, 111, 115, 123
Trimestral
Pago de impuestos
Resumen anual
390, 190, 180, 184, 296
Anual (enero)
Detalle anual
Declaraciones informativas
347, 349, 720, 721, 232
Anual
Información sin pago
Declaración anual con pago
100, 200, 202, 210
Anual
Liquidación impuesto
Censales
036, 037, 030
Puntual
Alta/modificación censo
Cada modelo de Hacienda tiene su propio plazo: los trimestrales se presentan en los 20 primeros días del mes siguiente al trimestre. Los anuales tienen plazos específicos: el Modelo 390 hasta el 30 de enero, el Modelo 347 hasta el 28 de febrero, el Modelo 100 hasta el 30 de junio, el Modelo 200 hasta el 25 de julio.
Modelos de Hacienda que debe presentar un autónomo
Un autónomo en estimación directa presenta los siguientes modelos de Hacienda a lo largo del año. Es la batería mínima que cualquier autónomo debe controlar:
Modelo 036: alta censal al iniciar la actividad y modificaciones posteriores. Es el primer modelo de Hacienda que presenta un autónomo.
Modelo 303: IVA trimestral. Presentación obligatoria los días 1-20 de abril, julio, octubre y enero (T4 hasta 30 enero). Aunque sea sin actividad o negativo.
Modelo 130: pagos fraccionados del IRPF en estimación directa. Mismo plazo trimestral. Solo se presenta si los ingresos con retención son menos del 70% de la facturación.
Modelo 111: retenciones de IRPF a empleados (15%) y profesionales con factura (15% genérico). Trimestral solo si se han ingresado retenciones.
Modelo 115: retenciones por alquiler de local de negocio (19%). Trimestral.
Modelo 390: resumen anual del IVA. Hasta el 30 de enero. Es el complemento informativo del Modelo 303.
Modelo 347: declaración informativa de operaciones con clientes/proveedores superiores a 3.005,06€ anuales. Hasta el 28 de febrero.
Modelo 100: declaración anual de la Renta. Plazo abril-junio del año siguiente.
Modelos de Hacienda que debe presentar una sociedad limitada
Las sociedades limitadas y anónimas presentan los mismos modelos de Hacienda de IVA y retenciones que los autónomos, más los específicos del Impuesto sobre Sociedades:
Modelo 200: declaración anual del Impuesto sobre Sociedades. Plazo: 25 días naturales siguientes a los 6 meses del cierre del ejercicio (normalmente hasta 25 de julio).
Modelo 202: pagos fraccionados del IS. Tres plazos: 20 abril, 20 octubre y 20 diciembre.
Modelo 232: operaciones vinculadas (con socios, administradores, empresas del grupo). Hasta el 30 de noviembre.
Modelo 303 + 390: IVA trimestral y resumen anual, igual que autónomos.
Modelo 111 + 190 + 180: retenciones IRPF de empleados, profesionales y alquileres, con sus resúmenes anuales.
Modelo 347: operaciones con terceros superiores a 3.005,06€/año. Hasta 28 febrero.
Modelo 349: operaciones intracomunitarias B2B (UE). Trimestral o mensual.
Cómo presentar los modelos de Hacienda online paso a paso
Todos los modelos de Hacienda se presentan online en la Sede Electrónica de la AEAT. El proceso es similar para todos los modelos:
Acceder a sede.agenciatributaria.gob.es con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN.
Buscar el modelo de Hacienda a presentar (ej: "Modelo 303") en el buscador o en el menú "Trámites".
Elegir el ejercicio fiscal y el periodo (trimestre o año).
Completar el formulario online del modelo de Hacienda: casillas de ingresos, gastos, retenciones, cuotas según corresponda.
Verificar el resultado: a ingresar, a devolver, a compensar o sin actividad.
Firmar electrónicamente y presentar el modelo de Hacienda. Si es a pagar, elegir forma de pago (domiciliación bancaria, NRC, ingreso en entidad colaboradora).
Descargar el justificante de presentación. Importante guardarlo durante 4 años (plazo de prescripción).
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Modelos de Hacienda · preguntas relacionadas que también respondemos
Modelos Hacienda en blanco descargar PDF AEAT
Los modelos de Hacienda en blanco se pueden descargar en formato PDF desde sede.agenciatributaria.gob.es en cada impuesto. Sin embargo, sirven solo para consulta: la presentación de cualquier modelo de Hacienda se hace exclusivamente online completando el formulario web, no enviando PDFs.
Modelo Hacienda sin actividad cero presentar obligatorio
Los modelos de Hacienda trimestrales (303, 130, 111) hay que presentarlos SIEMPRE, aunque el resultado sea cero o sin actividad. Dejarlos de presentar 'porque no había nada' equivale a 200€ de sanción por modelo. La obligación es por la actividad alta en censo, no por el resultado.
Calendario fiscal modelos Hacienda 2026 plazos completos
El calendario fiscal AEAT 2026 incluye: enero (390 + 180 + 190 + T4 de 303/130/111), febrero (347 + 184), abril/julio/octubre (303/130/111 trimestrales), junio (Renta 100), julio (Sociedades 200), noviembre (232) y diciembre (3er pago fraccionado 202). La AEAT publica el calendario completo cada diciembre.
Si descubres errores en un modelo de Hacienda ya presentado, hay dos vías: 1) Complementaria si sale a pagar más (recargo 1% por mes); 2) Rectificación si sale a devolver más (sin sanción). Plazo: 4 años desde el fin del periodo voluntario de presentación del modelo original.
Modelos Hacienda extranjero residentes no residentes IRNR
Los no residentes fiscales presentan modelos específicos: Modelo 210 (IRNR), Modelo 211 (retenciones), Modelo 216 (rendimientos), Modelo 213 (gravamen especial sobre inmuebles sociedades). Los residentes con bienes fuera de España deben presentar Modelo 720 (>50.000€) y Modelo 721 (cripto en exchanges extranjeros).
Los autónomos en módulos (estimación objetiva) presentan modelos de Hacienda específicos: Modelo 131 (pagos fraccionados módulos en lugar del 130), Modelo 311/371 (IVA simplificado en lugar del 303), Modelo 184 si están en comunidad de bienes. El resto (036, 111, 347, 390, 100) son comunes.
Modelos AEAT en cifras
200 modelos, 15 te afectan.
La AEAT mantiene más de 200 modelos de Hacienda vigentes, pero un autónomo o PYME solo necesita manejar unos 15. Saber cuáles te corresponden y sus plazos exactos evita la sanción más común: 200€ por modelo no presentado.
Modelos de Hacienda vigentes en 2026
200+
La AEAT mantiene más de 200 modelos de Hacienda activos. De ellos, autónomos manejan ~6 (036, 100, 130, 303, 347, 390), SLs unos 10 más, y solo grandes empresas usan los modelos de SII mensual y declaraciones especiales.
Plazos clave 2026
Modelos trimestrales20 abr/jul/oct/ene
Modelo 347 anual28 febrero
Modelo 390 anual30 enero
Modelo 100 Renta30 junio
Modelo 200 IS25 julio
Modelos de Hacienda más presentados por autónomos.
Modelo 303 (IVA)Trimestral · todos
Modelo 130 (IRPF)Trimestral · ED
Modelo 111 (retenciones)Si emplea/profesionales
Modelo 720 (extranjero)Solo si bienes >50K€
Consejo de experto
El error más caro con los modelos de Hacienda no es equivocarte en una casilla: es olvidar presentar el modelo trimestral porque ese trimestre dio cero o resultó negativo. Modelos como el 303 (IVA), 130 (IRPF) y 111 (retenciones) hay que presentarlos SIEMPRE aunque sea sin actividad o sin importe a ingresar. Cada modelo no presentado equivale a sanción mínima de 200€, y se acumula.
Hemos visto en clientes nuevos sanciones acumuladas de 2.000-4.000€ por dejar de presentar modelos varios trimestres pensando que 'no había nada que declarar'. En Billeo presentamos todos los modelos de Hacienda en plazo, aunque sea sin actividad, y te avisamos cada trimestre por WhatsApp con la documentación que necesitamos.
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¿Cuántos modelos de Hacienda hay?
La AEAT tiene más de 200 modelos de Hacienda vigentes. Los modelos de Hacienda más usados por autónomos y PYMEs son aproximadamente 15: 036 (censales), 100 (Renta), 111 (retenciones IRPF), 115 (retenciones alquiler), 130 (pagos fraccionados IRPF), 180 (resumen anual alquileres), 184 (entidades en atribución), 190 (resumen IRPF), 200 (Sociedades), 202 (pagos IS), 210 (IRNR), 232 (operaciones vinculadas), 303 (IVA), 347 (operaciones terceros), 349 (operaciones UE), 369 (OSS), 390 (resumen IVA), 720 (bienes extranjero), 721 (cripto extranjero). Todos se presentan online obligatoriamente.
¿Qué modelos de Hacienda debe presentar un autónomo?
Como autónomo presentas como mínimo: Modelo 303 (IVA trimestral, días 1-20 de abril/julio/octubre/enero), Modelo 130 (IRPF pagos fraccionados trimestrales, mismas fechas), Modelo 390 (resumen anual IVA, hasta 30 enero) y Modelo 100 (Renta anual, abril-junio). Si tienes empleados o profesionales con retención añades Modelo 111 (trimestral) y Modelo 190 (resumen anual). Si alquilas local: 115 y 180.
¿Cómo se presentan los modelos de Hacienda?
Los modelos de Hacienda se presentan exclusivamente online en la Sede Electrónica AEAT (sede.agenciatributaria.gob.es) con certificado digital, DNI electrónico o Cl@ve PIN. Desde 2018 se eliminaron las presentaciones presenciales y telefónicas para autónomos y empresas: solo personas físicas no obligadas a llevar contabilidad pueden hacer la Renta por teléfono con cita previa.
¿Cuáles son los modelos de Hacienda trimestrales?
Los modelos de Hacienda trimestrales son: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF autónomos estimación directa), Modelo 131 (IRPF módulos), Modelo 111 (retenciones IRPF empleados y profesionales), Modelo 115 (retenciones alquiler de local) y Modelo 123 (retenciones capital mobiliario). Se presentan los días 1-20 del mes siguiente al trimestre (T1: abril, T2: julio, T3: octubre, T4: enero del año siguiente).
¿Cuáles son los modelos de Hacienda anuales?
Los modelos de Hacienda anuales son: Modelo 100 (Renta IRPF), Modelo 200 (Sociedades), Modelo 390 (resumen IVA), Modelo 190 (resumen IRPF), Modelo 180 (resumen alquileres), Modelo 184 (entidades en atribución), Modelo 347 (operaciones con terceros), Modelo 720 (bienes en extranjero) y Modelo 721 (criptomonedas en extranjero). Algunos son informativos sin pago, otros liquidan impuesto.
¿Qué pasa si no presento un modelo de Hacienda en plazo?
Si presentas un modelo de Hacienda fuera de plazo voluntariamente sin requerimiento previo: recargo del 1% por mes de retraso hasta 12 meses, 15% + intereses pasados 12 meses. Si Hacienda te requiere antes de presentarlo: sanción mínima del 50% del importe dejado de ingresar. Modelos informativos no presentados: sanción mínima 200€/modelo, escalable hasta 20€/dato omitido (máximo 20.000€).
¿Dónde se descargan los modelos de Hacienda en PDF?
Todos los modelos de Hacienda se descargan en formato PDF desde la sede electrónica AEAT, en la sección de cada impuesto. Sin embargo, desde 2018 no se aceptan presentaciones en papel: los PDF sirven solo para consulta o impresión propia. La presentación efectiva del modelo de Hacienda se hace online completando el formulario web.
¿Hay modelos de Hacienda para particulares no autónomos?
Sí. Los particulares no autónomos también presentan modelos de Hacienda en estos casos: Modelo 100 (declaración Renta), Modelo 030 (alta o variación censal persona física), Modelo 720 (bienes en extranjero > 50.000€), Modelo 721 (criptomonedas en exchanges extranjeros), Modelo 184 (si forma parte de comunidad de bienes), Modelo 600 (TPO autonómico al comprar inmueble usado).
Billeo presenta cada trimestre todos tus modelos de Hacienda en plazo, sin que tengas que recordar fechas ni casillas. Desde 65 €/mes más IVA hasta 15 facturas por trimestre.
