Rentabilidad de tu SL.
Sueldo, dividendos y lo que llega a ti.

Como regla práctica, a partir de 60.000–70.000€ de beneficio neto anual la SL empieza a salir más rentable, porque el Impuesto de Sociedades es fijo al 25% (15% los dos primeros años con tipo reducido) mientras que el IRPF de autónomo escala hasta el 47%. El umbral exacto depende de los gastos deducibles, del sueldo del administrador y de cuánto dinero quieras dejar en la sociedad. En Billeo hacemos la simulación con tus números reales y te decimos si te compensa o no antes de mover nada.

El tipo general del Impuesto de Sociedades es el 25%. Para empresas de nueva creación, los dos primeros ejercicios con beneficio se aplica el 15%. Las microempresas con cifra de negocios inferior a 1 millón de euros tributan al 23%. Se aplica sobre el beneficio (ingresos menos gastos menos sueldo del administrador menos cuotas). Si llevas tu SL con Billeo, calculamos y presentamos el modelo 200 cada año por ti.

Sí, si trabajas en la actividad de la sociedad debes asignarte un sueldo de mercado. Hacienda exige que sea coherente con tu rol y dedicación. Esa nómina es gasto deducible para la SL y tributa por IRPF en tu declaración personal, igual que la de cualquier trabajador. Los clientes de Billeo reciben cada mes la nómina del administrador lista, con cotizaciones e IRPF al día.

Costes típicos anuales: cuota RETA del administrador (~3.500–5.000€), gestoría contable y fiscal (1.200–3.000€), depósito de cuentas en el Registro Mercantil (40–80€), libros oficiales y, según facturación, auditoría. En total, una SL pequeña suele suponer 5.000–8.000€ al año en costes fijos antes de impuestos. Con Billeo, la parte de gestoría contable y fiscal de una SL parte de 99€/mes, todo incluido.

Sí, vía dividendos o reparto de beneficios. Los dividendos tributan en el IRPF del ahorro entre el 19% y el 28% según importe, y solo se pueden repartir tras pagar el Impuesto de Sociedades. Es una opción para sacar excedentes sin sobrecargar la nómina, pero requiere planificación contable. En Billeo te ayudamos a planificar el reparto óptimo entre nómina y dividendos para que pagues los menos impuestos posibles.

Los <strong>dividendos</strong> que recibes de tu SL tributan en la base del ahorro del IRPF (no en la base general). Tramos 2026: <strong>19%</strong> hasta 6.000€, <strong>21%</strong> de 6.000 a 50.000€, <strong>23%</strong> de 50.000 a 200.000€, <strong>27%</strong> de 200.000 a 300.000€ y <strong>28%</strong> a partir de 300.000€. Importante: la SL ya pagó previamente el 25% (o 23% PYME) sobre el beneficio del que salen esos dividendos, por lo que la tributación efectiva combinada ronda el 40-46%.

No hay una respuesta única, depende del beneficio total. <strong>Regla práctica</strong>: cubrir el mínimo personal del IRPF (~14.000€/año de sueldo) y repartir el resto del retorno por dividendos suele ser eficiente para beneficios medios. Para beneficios altos, hay que ajustar caso por caso porque los tramos más altos de IRPF (45-47%) se igualan a la suma de IS + dividendo (~46%). La calculadora de arriba simula esto en tiempo real con tus números.

Hacienda exige que el sueldo del administrador sea <strong>'de mercado'</strong>: coherente con el rol, dedicación, sector y tamaño de la SL. Como referencia, un administrador de PYME con dedicación completa suele cobrar <strong>24.000-50.000€ brutos anuales</strong>. Asignarse menos puede generar regularización por parte de Hacienda atribuyéndote retribución 'in natura'. Asignarse más reduce el beneficio de la SL pero aumenta tu IRPF personal.

El dinero que <strong>no sacas</strong> de la SL (lo reinviertes o queda en cuenta) tributa solo al <strong>23-25% del Impuesto de Sociedades</strong>, no entra en tu IRPF personal. Por eso a beneficios altos la SL es ventajosa: reinviertes con menos carga fiscal. Cuando lo necesites en el futuro, lo puedes sacar como dividendo o reducir capital (con planificación), o liquidar la SL. Lo que está en la SL es de la SL, no tuyo personalmente, hasta que lo retiras.

Sí, son los <strong>préstamos socio-sociedad</strong>. Si <strong>tú prestas a la SL</strong>: documento privado con interés de mercado, devolución con calendario. Los intereses que cobras tributan en el ahorro del IRPF (19-28%). Si <strong>la SL te presta a ti</strong>: debe ser con interés de mercado, calendario y formalización. Hacienda controla estos préstamos por el Modelo 232 (operaciones vinculadas). Sacar dinero sin formalizar el préstamo se considera retribución encubierta.

Una <strong>operación vinculada</strong> es cualquier transacción entre un socio y su propia SL (sueldo de administrador, alquiler, préstamo, venta de un activo, servicios facturados). Hacienda exige que se hagan <strong>a precio de mercado</strong>: si tu SL te alquila un local muy barato o tú facturas a la SL muy caro, hay regularización. Se declaran anualmente en el <strong>Modelo 232</strong> si superan ciertos umbrales (250.000€/año en total o 100.000€/operación-persona).

El Impuesto sobre Sociedades de una SL en 2026 tiene tres tipos: <strong>15%</strong> para empresas de nueva creación los dos primeros ejercicios con beneficio (Ley Crea y Crece), <strong>23%</strong> para PYMEs con facturación inferior a 1M€ en el año anterior (régimen ERD), <strong>25%</strong> tipo general para el resto. Para entidades sin fines lucrativos: 10%. Es muy importante saber en cuál estás para optimizar la planificación fiscal de la SL.

Cerrar una SL tiene <strong>coste y trámites</strong>: disolución acordada por los socios, liquidación de deudas, escritura notarial de extinción (~250€) e inscripción registral (~150€). Total: <strong>500-1.200€</strong> y 6-12 meses. Antes de cerrar, considera: 1) <strong>SL inactiva</strong> (mantener viva con mínimo coste hasta tener claro qué hacer), 2) <strong>Venta</strong> (si hay activos o clientes recurrentes), 3) <strong>Volver a autónomo</strong> con baja en la SL del administrador. Billeo asesora caso a caso.

Billeo los presenta. A diferencia de software puro como Quipu o Holded, en Billeo el asesor fiscal asignado revisa, firma y presenta cada modelo (303, 130, 111, 115, 390, 347, renta) en plazo a la AEAT con el certificado correspondiente. Tú recibes el justificante por WhatsApp.

El asesor de Billeo gestiona el requerimiento: redacta la respuesta, aporta la documentación y te explica el riesgo en lenguaje claro. Las inspecciones y comprobaciones limitadas se atienden sin coste extra dentro del plan. Si llega una inspección formal, Billeo te asigna además un fiscalista especializado.

Billeo lleva un calendario fiscal interno por cliente con avisos automáticos por WhatsApp y email antes de cada vencimiento (modelo 303 trimestral, 130 trimestral, 390 anual, 347 anual, IS, renta…). El asesor también te avisa proactivamente cuando faltan documentos para presentar a tiempo.