Autónomo colaborador: el familiar que trabaja contigo en RETA

Un autónomo colaborador es el familiar directo de un trabajador autónomo titular que trabaja con él de manera habitual y convive en el mismo domicilio, sin ser asalariado por cuenta ajena. La figura del autónomo colaborador está regulada en el artículo 12.1 del Estatuto del Trabajador Autónomo (Ley 20/2007).

El autónomo colaborador cotiza obligatoriamente en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), no en el Régimen General de la Seguridad Social. Esto le diferencia del trabajador asalariado y del autónomo titular tradicional: el autónomo colaborador no factura ni emite facturas al titular, sino que recibe una retribución acordada como pago por su trabajo familiar.

La figura del autónomo colaborador es la solución más eficiente para regularizar la situación de un familiar que trabaja en el negocio. Contratar al familiar por cuenta ajena supone duplicar costes y aumentar obligaciones administrativas; no regularizarlo expone al titular a sanciones por falso autónomo o trabajo no declarado, con multas de hasta 187.500€ según la Ley de Infracciones y Sanciones del Orden Social (LISOS).

Para que un familiar pueda darse de alta como autónomo colaborador deben cumplirse cuatro requisitos simultáneos:

1. El titular debe estar previamente dado de alta como autónomo en el RETA y en Hacienda. Sin titular activo no puede existir autónomo colaborador.
2. El colaborador debe ser familiar directo del titular: cónyuge, pareja de hecho registrada, padres, hijos mayores de 16 años, hermanos, abuelos, nietos, suegros, cuñados, yernos y nueras. Hasta segundo grado de consanguinidad o afinidad.
3. Convivencia habitual con el titular: el autónomo colaborador debe vivir en el mismo domicilio que el titular o ser miembro habitual de la unidad familiar.
4. Trabajar de forma habitual en el negocio del titular: la colaboración debe ser estable y continuada, no esporádica. No vale ayudar solo en campaña navideña o picos de actividad.

Familiares EXCLUIDOS como autónomo colaborador: tíos, primos, sobrinos (tercer grado o superior), parientes políticos sin convivencia, exparejas. Para estos casos hay que contratarlos por cuenta ajena (Régimen General) o que se constituyan como autónomos propios.

El gran atractivo del autónomo colaborador son las bonificaciones especiales en la cuota RETA. Esta es la tabla de bonificaciones aplicable en 2026:

Las bonificaciones del autónomo colaborador son acumulables con las bonificaciones generales del RETA solo en determinados casos (jóvenes menores de 30, mujeres víctimas de violencia de género, autónomos en zonas despobladas). La bonificación se aplica automáticamente desde el primer mes sin necesidad de solicitud expresa, siempre que se haya marcado correctamente en el alta TA.0521/2.

El alta del autónomo colaborador es responsabilidad del titular. El proceso es el siguiente:

1. Verificar requisitos: que el familiar cumpla los grados de parentesco, convivencia, edad mínima (16 años) y dedicación habitual.
2. Presentar el Modelo TA.0521/2 en la Sede Electrónica de la TGSS con certificado digital del titular. Indicar la fecha de inicio, la base de cotización elegida (mínima recomendada al principio) y marcar la casilla de "familiar colaborador".
3. Verificación de parentesco: la TGSS comprueba el parentesco mediante el Libro de Familia o certificado de empadronamiento conjunto. Si no consta, hay que aportarlo en el momento del alta.
4. Recibir el número de afiliación del autónomo colaborador: la TGSS tramita el alta en 24-48 horas y emite la resolución de afiliación. Desde la fecha de alta se cotiza al RETA bonificado.
5. Pago de la primera cuota: domiciliada en la cuenta del titular o del propio autónomo colaborador a finales del mes siguiente.
6. Comunicación a Hacienda (opcional pero recomendada): el autónomo colaborador puede presentar Modelo 030 para constar como contribuyente. No es obligatorio pero facilita la posterior declaración de la Renta.

La fiscalidad del autónomo colaborador y del titular tiene reglas específicas que diferencian esta figura del asalariado tradicional:

• El autónomo colaborador no factura al titular: la relación es laboral-familiar, no mercantil. No hay facturas entre titular y autónomo colaborador.
• Retribución del autónomo colaborador: el titular paga al autónomo colaborador una retribución acordada (sueldo familiar) que se contabiliza como gasto deducible en el rendimiento de actividades económicas del titular.
• Declaración del autónomo colaborador en su Renta: la retribución recibida se declara como rendimientos del trabajo (Sección A del Modelo 100), no como actividades económicas. Le aplican las reducciones por rendimientos del trabajo.
• El titular no retiene IRPF al autónomo colaborador: a diferencia del asalariado, no hay retención mensual ni Modelo 111 trimestral. La fiscalidad del autónomo colaborador es más simple.
• Cuota RETA del autónomo colaborador: es deducible como gasto de seguridad social en su propia declaración de la Renta. No la paga el titular como gasto.
• IVA: el autónomo colaborador no es sujeto pasivo del IVA (no factura, no repercute IVA). Toda la actividad de IVA recae en el titular.