Question 1

¿Qué epígrafe IAE corresponde a un consultor de IA y automatizaciones?

Accepted Answer

Los consultores de Inteligencia Artificial y automatizadores de procesos suelen encuadrarse en el epígrafe IAE 763 (Programadores y Analistas de Informática) o en el epígrafe 843.9 (Otros servicios técnicos N.C.O.P.). Si la consultoría tiene un enfoque formativo o docente, puede aplicar el epígrafe 826 (Personal docente de enseñanzas diversas). Billeo analiza tu actividad para asignarte el epígrafe exacto.

Question 2

¿Cómo se deducen las facturas cloud e internacionales de OpenAI o Anthropic?

Accepted Answer

Las facturas de OpenAI, Anthropic, AWS o GCP son deducibles al 100% como gastos de explotación. Al ser empresas extranjeras, el IVA se gestiona mediante la inversión del sujeto pasivo (Reverse Charge). Si OpenAI factura desde la UE (Irlanda), debes estar en el ROI para recibir la factura sin IVA. Si factura desde EE.UU., se registra como exenta por reglas de localización. Billeo introduce y contabiliza estas facturas correctamente.

Question 3

¿Puedo deducir el hardware de alto rendimiento (GPUs) y suscripciones API?

Accepted Answer

Sí. Todo el hardware necesario para el desarrollo o entrenamiento de modelos (como ordenadores, tarjetas gráficas Nvidia GPU, servidores locales) se puede deducir mediante amortización. Las suscripciones mensuales a APIs de procesamiento son gastos directos deducibles en el trimestre correspondiente. Billeo optimiza estas deducciones técnicas.

Question 4

¿Cómo facturo mis consultorías a empresas de fuera de la Unión Europea?

Accepted Answer

Las consultorías a empresas de fuera de la Unión Europea (B2B extra-comunitario, como EE.UU. o Suiza) están exentas de IVA por la regla de no sujeción por localización de servicios (artículo 69 de la Ley del IVA). Emites la factura con base imponible and 0% de IVA, indicando la cláusula correspondiente. Los ingresos tributan normalmente en tu IRPF. Billeo te facilita plantillas específicas para esta facturación.

Question 5

¿Qué diferencia fiscal hay entre prestar servicios de consultoría de IA y vender software o licencias (SaaS)?

Accepted Answer

La consultoría es un servicio profesional que habitualmente lleva un 21% de IVA en España y requiere retención de IRPF en facturas a empresas nacionales. La venta de software o licencias (SaaS) se considera prestación de servicios electrónicos; si vendes a particulares (B2C) en la UE, debes aplicar el IVA del país de residencia del cliente bajo el sistema OSS (Ventanilla Única). Billeo gestiona ambos de manera integrada.

Question 6

¿Puedo deducir los gastos de formación, libros técnicos o certificaciones en Inteligencia Artificial?

Accepted Answer

Sí. Para Hacienda, la formación en un sector de evolución rápida como la IA es un gasto 100% deducible en el IRPF, siempre que guarde relación directa con la actividad económica que desarrollas y contribuya a la generación de ingresos. Esto incluye suscripciones a newsletters técnicas de pago, libros profesionales, bootcamps y tasas de exámenes de certificación de partners cloud.

Question 7

¿Es obligatorio aplicar retención de IRPF en mis facturas de consultoría?

Accepted Answer

Solo si facturas a una empresa, entidad legal o a otro autónomo con residencia fiscal en España. En ese caso, debes aplicar una retención de IRPF en tu factura (15% general, o 7% si estás en tus primeros tres años de actividad como autónomo). Si facturas a particulares (B2C) o a clientes internacionales, no debes aplicar retención.

Question 8

¿Cómo tributan los ingresos que percibo por la venta de cursos de IA grabados en plataformas como Udemy o Hotmart?

Accepted Answer

Si la plataforma actúa como intermediario comercial facturando al cliente final y pagándote royalties o comisiones periódicas, emites una factura a la plataforma por los importes liquidados. Dependiendo del tipo de contrato de propiedad intelectual de la formación, estas liquidaciones pueden estar exentas de IVA según la Ley del IVA. Con Billeo revisamos la exención aplicable en cada caso.

Gestoría para consultores de IA y automatizaciones.Asignación de epígrafe IAE correcto, deducción de hardware GPU y control de IVA en APIs extranjeras.

La fiscalidad de la IA gestionada por expertos tecnológicos.

Deducción de APIs y Software

Hosting e Infraestructura

Amortización de Hardware GPU

Alta ROI Intracomunitario

Facturación a Clientes Extranjeros

Planificación de Sociedad Limitada

Evita pérdidas y sanciones por desconocimiento técnico.

Equivocarse de epígrafe IAE

No deducir las facturas de APIs extranjeras

No amortizar correctamente el equipamiento

Tu gestoría IA puesta en marcha hoy.

Configuración Censal

Auditoría de Gastos

Soporte de Asesoría

Te lo decimos en 5 minutos.

Resolvemos tus dudas.

Optimiza la fiscalidad de tu negocio de IA, con asesores que entienden tu tecnología.