¿Cómo funciona el IRPF en España?

El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: pagas un 19% por la primera franja de renta y solo subes al tipo siguiente por la parte que supera cada umbral. Billeo descompone tu sueldo o tus ingresos tramo a tramo y aplica las deducciones que te corresponden, así nunca pagas más del tipo efectivo real.

¿Cuáles son los tramos del IRPF en 2026?

Los tramos consolidados en 2026 van del 19% (hasta 12.450€) al 47% (más de 300.000€). El tramo autonómico varía según comunidad y se suma al estatal. Billeo aplica los tramos exactos de tu CCAA y revisa anualmente si te interesa simular cambios de residencia fiscal o aportaciones a planes de pensiones.

¿Qué es la retención del IRPF en nómina?

Es un anticipo mensual que tu empresa ingresa a Hacienda en tu nombre. Billeo recalcula tu retención cuando cambian tus circunstancias (subida de sueldo, hijos, hipoteca, dos pagadores) para evitarte el típico susto en la declaración de junio.

¿Qué es el mínimo personal del IRPF?

Es la cuantía de renta exenta: 5.550€ en 2026 con carácter general, ampliable por edad, hijos o ascendientes a tu cargo. Billeo aplica todos los mínimos personales, familiares y deducciones autonómicas a los que tienes derecho para reducir la cuota al máximo legal.

¿Qué diferencia hay entre tipo marginal y tipo efectivo?

El marginal es el porcentaje del último tramo en que tributa parte de tu renta; el efectivo es el porcentaje real sobre toda tu renta — siempre menor que el marginal por la progresividad. Billeo te muestra ambos números en cada simulación para que sepas cuánto pagas de verdad y no solo el dato que asusta.

¿Cuándo es obligatorio presentar la declaración del IRPF?

Estás obligado si ganas más de 22.000€ con un único pagador, o más de 15.000€ con dos o más pagadores. Billeo presenta tu declaración aunque no estés obligado, porque a menudo sale a devolver y conviene comprobarlo antes de que prescriba el ejercicio.

¿Por qué pago más IRPF si me suben el sueldo?

Porque al saltar de tramo, la subida tributa al tipo del tramo nuevo (no toda tu renta). Aun así, siempre cobras más neto: el 30% de 100€ extra son 30€ de impuesto, no de pérdida. Billeo te simula el impacto exacto de un aumento de sueldo antes de aceptarlo.

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GUÍA IRPF · ACTUALIZADA 2026

Cómo funciona el IRPF: tramos y retención

El IRPF 2026 aplica tramos progresivos: del 19 % al 47 %. Billeo calcula tu retención exacta y presenta la declaración. Desde 65 €/mes más IVA,

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tramos · IRPF 2026

Estatal + autonómico

2026

Hasta 12.450 €≈ 19%

12.450 € – 20.200 €≈ 24%

20.200 € – 35.200 €≈ 30%

35.200 € – 60.000 €≈ 37%

60.000 € – 300.000 €≈ 45%

Tipo efectivo

≈ 22,7 %

Sobre 25.000 € de renta.
Marginal: 30 %.

TRAMOS · ART. 63 LIRPF

Los tramos del IRPF 2026. Estatal más autonómico.

El tipo total orientativo asume un tramo autonómico medio. En Madrid, Andalucía o La Rioja pagas algo menos. En Cataluña o Valencia, algo más.

Base liquidable

Tipo estatal

Tipo total*

Hasta 12.450 €

Estatal9,5%

Total≈ 19%

12.450 € – 20.200 €

Estatal12%

Total≈ 24%

20.200 € – 35.200 €

Estatal15%

Total≈ 30%

35.200 € – 60.000 €

Estatal18,5%

Total≈ 37%

60.000 € – 300.000 €

Estatal22,5%

Total≈ 45%

Más de 300.000 €

Estatal24,5%

Total≈ 47%

* Suma estatal + autonómico medio. Billeo aplica el tramo exacto de tu CCAA.

EJEMPLO PRÁCTICO · 25.000 €

No pagas el 30 %. Pagas el 22,7 %.

El error más común: pensar que toda tu renta tributa al tipo marginal. Billeo te muestra el cálculo tramo a tramo.

Renta de 25.000 €

Cuota tramo a tramo

Primeros 12.450 €

Tipo aplicado 19%

2.365 €

Siguientes 7.750 €

Tipo aplicado 24%

1.860 €

Últimos 4.800 €

Tipo aplicado 30%

1.440 €

Cuota total

≈ 5.665 €

Tipo efectivo real

22,7 %

Sobre 25.000 € de renta bruta. El marginal del 30 % solo aplica a los últimos 4.800 €.

Billeo calcula este número en cada simulación, no solo el marginal que asusta.

CONCEPTOS CLAVE

Lo que hay que entender. Sin jerga fiscal.

TRAMO PROGRESIVO

Del 19 % al 47 %.

Solo subes de tipo por la parte que supera cada umbral. No por toda la renta.

Nómina · enero

RETENIDO

Bruto2.083,33 €

IRPF (12 %)−250,00 €

SS (6,35 %)−132,29 €

Neto1.701,04 €

RETENCIÓN

Anticipo mensual.

Tu empresa retiene cada mes y lo ingresa a Hacienda. En junio se ajusta.

5.550€

+1.150 € por hijo+1.150 € si >65

MÍNIMO PERSONAL

Renta exenta.

5.550 € libres en 2026. Más por edad, hijos y ascendientes.

22,7%de 25.000 €

TIPO EFECTIVO

Lo que pagas de verdad.

Casi siempre 5–10 puntos por debajo del marginal. La progresividad ayuda.

+15

Madrid −2 ptsCataluña +1,5 pts

CCAA

Tramo autonómico.

Cada CCAA suma su propio tramo al estatal. La diferencia llega a 5 puntos.

Hacienda · ahora

Plazo Renta abierto hasta junio

Billeo

Tu borrador está listo para revisar

Recordatorio

2026

Obligado si superas 22.000 €

o 15.000 € con dos pagadores.

OBLIGACIÓN

Quién declara.

22.000 € un pagador o 15.000 € con varios. Billeo presenta igual si te conviene.

Declaración de la renta

Que Billeo te haga la declaración. Pagas lo justo.

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