Gestoría electricistas autónomos 2026.

Alta como electricista autónomo en España 2026: trámites y certificado REIE

Antes de darse de alta como electricista autónomo, el profesional debe asegurarse de cumplir los requisitos técnicos para ejercer legalmente la actividad. En España, para realizar instalaciones eléctricas de baja tensión es necesario estar inscrito en el Registro de Empresas Instaladoras y Mantenedoras de Instalaciones Eléctricas (REIE), gestionado por la Dirección General de Industria de cada CC.AA.

Los requisitos habituales para el REIE como instalador autónomo categoría básica son:

• Titulación mínima: Técnico en Instalaciones Eléctricas y Automáticas (CFGM) o equivalente reconocido por la CC.AA.
• Para categoría especialista: Técnico Superior en Sistemas Electrotécnicos y Automatizados (CFGS) o equivalente.
• Seguro de responsabilidad civil con cobertura mínima según el Real Decreto 842/2002 (REBT).
• Alta en el IAE como empresa instaladora de electricidad.
• En algunas CC.AA.: aval bancario o seguro de garantía específico.

Con el REIE en vigor, el electricista puede emitir certificados de instalación eléctrica (imprescindibles para que el cliente pueda dar de alta el suministro eléctrico con la distribuidora o para legalizar la instalación ante Industria). Sin certificado REIE, el electricista no puede legalizar instalaciones, lo que limita gravemente su mercado.

Los trámites de alta como autónomo (Hacienda + RETA) son los habituales, pero deben realizarse antes del primer trabajo facturado. En Billeo tramitamos el alta de electricistas autónomos de forma gratuita dentro del plan desde 65 €/mes más IVA para autónomos con hasta 15 facturas por trimestre.

Epígrafe IAE 511 para electricistas: qué incluye y alternativas

El epígrafe IAE 511 — Construcción completa, reparación y conservación de edificios — engloba las instalaciones eléctricas en viviendas, locales, edificios y naves industriales realizadas como parte de la construcción o rehabilitación. Para instalaciones eléctricas más específicas, puede complementarse con:

La cuota IAE no se paga si la facturación del electricista es inferior a 1.000.000€ anuales (que es el caso prácticamente de la totalidad de electricistas autónomos en España). Sin embargo, el alta en el epígrafe IAE es obligatoria en el Modelo 036 antes del inicio de la actividad, independientemente de la facturación.

Si el electricista trabaja con subcontratistas o contrata peones, puede necesitar también el alta en el epígrafe IAE como empresa (no solo como autónomo profesional), dependiendo de la forma en que estructure su actividad.

IVA para electricistas autónomos en 2026: 10% rehabilitación vs 21% obra nueva

Uno de los aspectos más complejos de la fiscalidad del electricista autónomo es determinar el tipo de IVA correcto para cada obra. El error en el tipo de IVA (cobrar 10% cuando debería ser 21%, o viceversa) supone deuda tributaria con la AEAT o problemas con el cliente.

La distinción entre mantenimiento/reparación (puede ir al 10% si es en vivienda) y obra nueva (21% siempre) es importante. Una simple revisión del cuadro eléctrico o cambio de enchufes en una vivienda puede ir al 10%; una instalación eléctrica completa en un edificio nuevo va siempre al 21%.

La regla del 80% para aplicar IVA 10% en obras de rehabilitación de vivienda

El IVA 10% en obras de rehabilitación de viviendas está regulado en el art. 91.Uno.3 de la Ley del IVA y su aplicación requiere cumplir condiciones que dependen de si el electricista trabaja directamente con el propietario o como subcontratista de un contratista principal:

1. El destinatario de la obra (el propietario de la vivienda que encarga los trabajos) debe ser una persona física o una comunidad de propietarios — no una empresa promotora.
2. La edificación debe haberse terminado al menos hace 2 años antes de inicio de las obras.
3. La edificación debe destinarse principalmente a viviendas (al menos el 80% de la superficie).
4. El electricista como contratista principal o subcontratista debe cumplir la 'regla del 80%': los materiales incorporados por el electricista (cable, cuadros, interruptores, automatismos) no pueden superar el 40% del precio total de la ejecución de obra. Si el material supera el 40%, la parte de materiales tributa al 21% y solo la mano de obra al 10%.
5. El propietario o la comunidad de propietarios debe declarar que la vivienda cumple las condiciones para el tipo reducido (habitualmente en un documento anexo al contrato de obra).

En la práctica, la regla del 80% se refiere a que el electricista debe acreditar que al menos el 80% de lo que factura son servicios de instalación (mano de obra, medios auxiliares) y no materiales. Si los materiales representan más del 40% de la factura total, el exceso de materiales tributa al 21%, aunque la mano de obra siga al 10%.

Ejemplo: un electricista factura 5.000€ por una instalación eléctrica en una vivienda en rehabilitación. 2.500€ son materiales (50%) y 2.500€ son mano de obra (50%). El 40% del total (2.000€) de materiales va al 10%. El exceso de materiales (500€) va al 21%. La mano de obra (2.500€) va al 10%. Resultado: factura mixta con dos tipos de IVA. En Billeo calculamos la factura correcta para cada obra.

IRPF y retenciones en obras de construcción para electricistas autónomos en 2026

El electricista autónomo que trabaja para empresas promotoras o constructoras como subcontratista tiene una situación particular respecto a las retenciones de IRPF. Según el art. 75.2 del Reglamento del IRPF (RIRPF), no se practica retención de IRPF en los pagos a empresas y profesionales cuya actividad esté clasificada en determinadas secciones del IAE (incluida la construcción e instalaciones, sección primera).

Esto significa:

• El electricista que factura a una empresa constructora o promotora NO incluye retención de IRPF en su factura (aunque sí incluye IVA).
• El electricista debe presentar el Modelo 130 de IRPF trimestral obligatoriamente (dado que no tiene retenciones suficientes de sus clientes empresa).
• Si el electricista trabaja directamente con particulares (propietarios de viviendas), tampoco hay retención (los particulares no son retenedores).
• Si el electricista emite facturas a otras empresas como profesional independiente (no actividad empresarial de construcción), en ese caso sí puede aplicar retención del 15%/7%.

La distinción entre actividad empresarial de construcción (sin retención, art. 75.2 RIRPF) y actividad profesional (con retención del 15%/7%) puede generar confusión. La clave es que el electricista con IAE 511 (sección primera del IAE — actividades empresariales) no aplica retención en sus facturas, mientras que un consultor o asesor con IAE en sección segunda (actividades profesionales) sí aplica retención. En Billeo configuramos la facturación correcta del electricista desde el primer día.

Cuota de autónomos para electricistas en 2026 y Tarifa Plana

La cuota de autónomos del electricista 2026 se determina por el sistema de cotización por ingresos reales del RETA, en función de los rendimientos netos estimados anuales. Para los electricistas, los rendimientos netos varían mucho según la zona, los clientes y la especialización:

La Tarifa Plana de 87,80€/mes está disponible para el electricista que se da de alta como autónomo por primera vez (o que lleva más de 2 años sin estar dado de alta). La Tarifa Plana dura los primeros 12 meses y puede prorrogarse 12 meses más si el rendimiento neto es inferior al SMI anual.

La cuota de autónomos del electricista es gasto deducible al 100% en el IRPF, reduciendo el rendimiento neto sobre el que se calcula el impuesto. Un electricista en un tramo de IRPF del 30% que paga 335€/mes de cuota tiene un ahorro fiscal real de ~100€/mes por la deducción de esa cuota.

Furgoneta del electricista autónomo: ¿cuándo es 100% deducible en IRPF e IVA?

La furgoneta del electricista autónomo es una herramienta de trabajo fundamental: sin ella no se puede transportar el material eléctrico, las herramientas, las escaleras, el cableado y el resto del equipo. La deducibilidad de la furgoneta en el IRPF e IVA depende de si el uso es exclusivamente profesional o mixto (profesional y privado):

• Uso exclusivamente profesional (furgoneta de tipo industrial con compartimento de carga separado del habitáculo de pasajeros, usada solo para el trabajo): 100% deducible en IRPF + IVA. El electricista debe poder acreditar el uso exclusivo (no usar la furgoneta para desplazamientos privados, que quede en el taller/almacén por las noches y fines de semana, etc.).
• Furgoneta con uso mixto (trabajo + desplazamientos privados, recogida de hijos, vacaciones): 50% deducible en IRPF (norma general) + 50% IVA. La AEAT presume uso mixto para vehículos que no sean de transporte exclusivo, representantes, seguridad o determinadas actividades tasadas.
• Turismo (coche normal, no furgoneta): 50% IRPF máximo + 50% IVA como uso mixto. Para turismo, demostrar uso exclusivo profesional es muy difícil.

Los gastos asociados a la furgoneta (seguro, ITV, revisiones, gasoil, peajes) son también deducibles en la misma proporción que la propia furgoneta: 100% si uso exclusivo, 50% si mixto. La amortización de la furgoneta (si se ha adquirido) se imputa como gasto a lo largo de su vida útil (coeficiente de amortización para vehículos de transporte en tablas de AEAT: 16%/año → vida útil ~6 años).

Herramientas y material eléctrico: cómo deducirlos correctamente en 2026

Las herramientas del electricista autónomo son deducibles al 100% en el IRPF cuando se usan exclusivamente en la actividad profesional y hay factura nominativa. Los bienes de valor superior a 300€ que tengan una vida útil superior a un año se consideran bienes de inversión y deben amortizarse (imputarse como gasto progresivamente) en lugar de deducirse de golpe:

El material eléctrico (cable, interruptores, enchufes, cuadros eléctricos, diferenciales, magnetotérmicos, automatismos) se contabiliza de forma diferente según si se adquiere para incorporar a la obra de un cliente (coste de la obra que se incluye en la factura al cliente) o si forma parte del stock del electricista. En estimación directa simplificada, el material adquirido y no vendido al cierre del año puede declararse como gasto en el período de compra si el stock es reducido (simplificación de stocks).

Gastos deducibles específicos del electricista autónomo: EPI, seguro, REIE, PRL

El electricista autónomo tiene gastos específicos de su oficio que son deducibles al 100% en el IRPF como gastos de la actividad, siempre con factura nominativa:

En estimación directa simplificada, además de todos estos gastos reales documentados, existe una deducción adicional del 5% del rendimiento neto en concepto de gastos de difícil justificación (con un máximo de 2.000€ anuales). Esta deducción se aplica automáticamente en la declaración de la Renta sin necesidad de facturas adicionales.

Módulos vs estimación directa para electricistas autónomos en 2026

El electricista autónomo puede optar entre dos formas de calcular el IRPF: el régimen de estimación objetiva o módulos (si no supera los límites) o la estimación directa simplificada (la más habitual). La decisión depende de la situación específica de cada electricista:

En la práctica, la mayoría de electricistas autónomos que tienen gastos significativos (furgoneta, material eléctrico relevante, seguros, herramientas, gestoría) obtienen un resultado fiscal más favorable en estimación directa, ya que pueden deducir todos esos gastos reales y tributar solo por el beneficio neto real. El módulo calcula un beneficio presunto que no siempre coincide con la realidad.

Los módulos pueden ser convenientes para electricistas con muy pocos gastos (que trabajan casi solo con su vehículo particular sin hipoteca o préstamo sobre él, con pocas herramientas propias y bajo coste de material). En Billeo analizamos qué régimen es más beneficioso para cada electricista antes de la decisión.

Contratar un peón como electricista autónomo: bonificaciones y proceso en 2026

Cuando el electricista autónomo crece y necesita ayuda para las obras, llega el momento de contratar un peón de electricidad. El proceso es el de cualquier contratación laboral (alta en SS, contrato, nómina, Modelo 111), pero existen bonificaciones específicas para la contratación en el sector de la construcción e instalaciones:

• Contrato de formación en alternancia para peones jóvenes (16-30 años sin titulación para el puesto): bonificación de hasta el 100% de las cuotas SS empresa para empresas de menos de 250 trabajadores. El peón cobra el 60% del convenio de la construcción el primer año.
• Contrato indefinido de personas desempleadas de larga duración (más de 12 meses): bonificaciones estatales más posibles bonificaciones autonómicas adicionales.
• Contrato indefinido de personas con discapacidad certificada: bonificaciones de 4.500€/año (mayor si discapacidad severa).
• El electricista autónomo pasa a ser empleador y debe tramitar el CCC (Código de Cuenta de Cotización) en la TGSS, dar de alta al peón antes del primer día de trabajo, elaborar nómina y presentar el Modelo 111 trimestral.

El convenio colectivo aplicable al peón de electricidad suele ser el Convenio General del Sector de la Construcción o el convenio provincial de la construcción, que establece el salario mínimo por categoría (oficial de primera, oficial de segunda, peón especialista, peón ordinario) y las condiciones de trabajo (jornada, dietas, desplazamientos). En Billeo gestionamos nóminas de electricistas con empleados 20 €/nómina al mes más IVA (desde 15 € por volumen).

Gestoría Billeo para electricistas autónomos: qué incluye desde 65 €/mes más IVA para autónomos con hasta 15 facturas por trimestre

En Billeo somos la gestoría de electricistas autónomos que conoce las particularidades de tu oficio: el IVA 10% en rehabilitación vs 21% en obra nueva, la regla del 80% de materiales, la deducción de la furgoneta, las herramientas, los EPI, el seguro RC y el REIE. Todo gestionado por un asesor fiscal humano por WhatsApp, sin bots ni esperas.

El plan Billeo para electricistas autónomos desde 65 €/mes más IVA hasta 15 facturas por trimestre incluye:

• Alta en Hacienda (Modelo 036, IAE 511, IVA general, régimen IRPF): gratuita con el plan.
• Alta en la Seguridad Social (RETA) con Tarifa Plana si es tu primera alta.
• Presentación trimestral del Modelo 303 (IVA) con correcta aplicación del 10%/21%.
• Presentación trimestral del Modelo 130 (IRPF) en estimación directa.
• Declaración anual de la Renta (Modelo 100) con todas las deducciones optimizadas.
• software adaptado al RRSIF incluido: facturación electrónica obligatoria desde julio de 2027.
• Asesoramiento sobre deducibilidad de furgoneta, herramientas y material.
• Análisis módulos vs estimación directa para decidir el régimen más ventajoso.
• Si tienes empleados: nóminas 20 €/nómina al mes más IVA (desde 15 € por volumen).
• Asesor humano especializado en construcción e instalaciones por WhatsApp sin esperas.