Gestoría coaches life business 2026.

Alta coach autónomo life business mentor 2026 desde primer euro

El coach autónomo 2026 está obligado a alta desde primer euro de ganancia habitual según Sentencia TS 29/10/2019 sobre habitualidad y Ley 35/2006 IRPF rendimientos actividad económica. No existe umbral SMI mítico: si tu actividad como life coach, business coach, mentor autónomo o executive coach es habitual y obtienes ingresos por coaching IVA 21%, debes darte alta autónomo en SS + Hacienda.

La habitualidad como coach autónomo se define por tres criterios DGT: continuidad temporal (sesiones coaching regulares), organización medios (plataforma Zoom Calendly Stripe, certificación ICF ACC PCC, despacho o coworking) y ánimo lucro (cobro sesiones individuales o programas coaching, infoproducto coach digital). La gestoría coaches exige alta autónomo cuando concurren estos tres elementos, sin importar volumen facturación. Casos típicos coach autónomo: life coach fiscalidad con sesiones individuales recurrentes, business coach IRPF con empresas como clientes B2B, mentor autónomo con programas trimestrales mentoring, executive coach SL con C-level clients, coach con infoproducto coach Stripe Patreon Teachable membership site.

• Habitualidad coach autónomo: continuidad + organización + ánimo lucro.
• Sin umbral SMI mítico: alta coach autónomo desde primer euro habitual.
• Life coach fiscalidad sesiones individuales recurrentes = alta obligatoria.
• Business coach IRPF empresas B2B clientes recurrentes = alta obligatoria.
• Mentor autónomo programas mentoring trimestrales = alta obligatoria.
• Executive coach SL C-level clients = alta obligatoria coach autónomo o SL.
• Online coaching internacional UE USA recurrente = alta coach autónomo.
• Infoproducto coach Stripe Patreon Teachable Kajabi = alta coach autónomo.
• Sin alta: sanciones SS hasta 10.000€ + Hacienda hasta 50% deuda + recargos.
• Plazo alta: antes inicio actividad coach autónomo.

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IAE epígrafe coach autónomo 776 844 933.9 2026

El coach autónomo 2026 elige IAE epígrafe según naturaleza actividad principal. La gestoría coaches habitualmente registra tres epígrafes IAE para coach autónomo: (1) IAE 776 otros profesionales relacionados con servicios profesionales no clasificados; (2) IAE 844 servicios publicidad relaciones públicas; (3) IAE 933.9 otras actividades enseñanza no reglada. El epígrafe determina retención IRPF profesional y tratamiento fiscal específico.

El epígrafe IAE determina retención IRPF: profesional 7%/15% para 776 + 844 + 933.9 cuando se ejerce como actividad profesional. La gestoría coaches con epígrafe 776 o 844 + retención IRPF en facturas a empresas o profesionales españoles. Sin obligación pagar IAE si facturación <1M€/año (mayoría coach autónomo exentos pago IAE). Múltiples epígrafes posibles si actividades mixtas life coach + infoproducto coach. Cambio epígrafe IAE con Modelo 036 declaración censal modificación.

• IAE 776 otros profesionales: life coach fiscalidad mentor autónomo.
• IAE 844 servicios publicidad: business coach IRPF personal branding.
• IAE 933.9 enseñanza no reglada: infoproducto coach educativo formación.
• Profesional retención IRPF 15% general o 7% nuevos primeros 2 años.
• Múltiples epígrafes posibles si actividades mixtas coach autónomo.
• Exención pago IAE si facturación coach <1M€/año.
• Cambio epígrafe IAE con Modelo 036 declaración censal.
• Executive coach SL utiliza CNAE 8559 educación no clasificada.

Coaching IVA 21% no exento como psicología clínica 2026

El coaching IVA 21% aplica siempre al coach autónomo 2026, no exento como psicología clínica. Esta es la diferencia fundamental que la gestoría coaches debe explicar al coach autónomo: la exención IVA del art. 20.3 Ley 37/1992 aplica solo a servicios sanitarios prestados por profesionales sanitarios reglados con título oficial (Psicólogo General Sanitario o Especialista en Psicología Clínica). El life coach, business coach, mentor autónomo y executive coach NO son profesionales sanitarios reglados: facturan con coaching IVA 21% general.

La DGT consulta vinculante V0852-22 sobre coaching vs psicología clarifica que el coaching, mentoring y servicios de desarrollo personal o profesional no constituyen servicios sanitarios exentos IVA. Solo se exime IVA si el profesional acredita título sanitario psicología clínica con resolución específica Ministerio Sanidad + colegiación obligatoria + actividad clínica terapéutica documentada. El coach autónomo con certificación ICF (International Coach Federation) ACC PCC MCC, ASESCO, AECOP u otras certificaciones profesionales no sanitarias no obtiene exención IVA: aplica coaching IVA 21% siempre.

La diferencia coach vs psicólogo clínico es crítica para IVA: psicólogo clínico título sanitario oficial + colegiación + actividad terapéutica clínica = IVA exento art. 20.3. Coach autónomo con certificación ICF, ASESCO, AECOP u otras certificaciones profesionales no sanitarias = coaching IVA 21%. La gestoría coaches especializada debe configurar Verifactu certificado con coaching IVA 21% correctamente aplicado para evitar inspecciones Hacienda con sanciones hasta 150% cuota IVA dejada repercutir.

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IRPF retención coach autónomo 7% 15% 2026

El coach autónomo 2026 con epígrafe IAE 776 otros profesionales o 844 publicidad o 933.9 enseñanza no reglada es profesional con retención IRPF en facturas a empresas o profesionales españoles según art. 95 RIRPF: 15% retención general profesional + 7% retención reducida nuevos autónomos primeros 2 años desde alta + año alta. Life coach fiscalidad profesional aplica retención IRPF 7%/15% en facturas a empresas o profesionales. Business coach IRPF facturando a empresas B2B españolas aplica retención IRPF obligatoria.

El business coach IRPF facturando a empresa española B2B aplica retención IRPF 15% general o 7% nuevos coach autónomo: la empresa retiene IRPF de la factura coach autónomo + ingresa retención mediante Modelo 111 trimestral + emite Modelo 190 anual al coach autónomo. El life coach fiscalidad facturando a profesional autónomo aplica retención IRPF profesional. Mentor autónomo con clientes B2C consumidores finales no aplica retención IRPF, solo coaching IVA 21%.

Si retenciones IRPF recibidas coach autónomo <70% facturación = obligación presentar Modelo 130 IRPF trimestral pago cuenta (20% rendimiento neto). Si retenciones >70% facturación = exención Modelo 130 trimestral. Online coaching internacional con clientes UE B2B intracomunitario no aplica retención IRPF + Modelo 349. Clientes extracomunitarios (USA UK Latam) exportación servicios sin retención.

La retención 7% nuevos coach autónomo aplica si: (1) alta coach autónomo profesional epígrafe IAE 776 o 844 o 933.9 por primera vez; (2) no ejercida actividad profesional 12 meses anteriores alta; (3) plazo año alta + 2 ejercicios siguientes; (4) comunicación cliente mediante declaración escrita coach autónomo o reflejada en factura. Gestoría coaches Billeo configura Verifactu certificado con retención correcta automáticamente.

Online coaching internacional OSS Modelo 369 2026

El online coaching internacional con clientes B2C UE >10.000€/año requiere OSS (One-Stop Shop) Modelo 369 ventana única IVA destino consumidor UE. Reglas localización servicios electrónicos Ley 37/1992 art. 70 establecen que servicios prestados por vía electrónica (sesiones coach autónomo Zoom Calendly Acuity Scheduling) se localizan en sede destinatario:

1. Sesiones coaching online B2C UE >10.000€/año = OSS Modelo 369 IVA país consumidor UE.
2. Sesiones coaching online B2C UE <10.000€ = IVA 21% España micro-umbral.
3. Coaching B2B UE intracomunitario = inversión sujeto pasivo + Modelo 349 + ROI.
4. Coaching B2C extracomunitario USA UK = exportación servicios sin IVA art. 21.
5. Coaching B2B extracomunitario USA UK = exportación servicios sin IVA.
6. Coaching B2C España presencial u online = coaching IVA 21% general.
7. Coaching B2B España presencial u online = coaching IVA 21% + retención IRPF.
8. Infoproducto coach digital B2C UE >10.000€ = OSS Modelo 369 obligatorio.

Las sesiones online vs presencial tienen tratamiento distinto: presencial = localización lugar prestación servicio (donde se realiza la sesión coach autónomo); online = localización cliente (sede destinatario consumidor UE). El online coaching internacional con plataforma Zoom Calendly significa que cada cliente UE B2C consumidor final requiere aplicar IVA del país consumidor: alemán = 19% IVA Alemania; francés = 20% IVA Francia; italiano = 22% IVA Italia. El OSS Modelo 369 ventana única simplifica declaración trimestral todos los IVA UE en un único modelo trimestral.

El online coaching internacional con clientes Patreon Teachable Hotmart Kajabi Thinkific en formato infoproducto coach digital sigue las mismas reglas: B2C UE >10.000€ = OSS Modelo 369; B2C España = coaching IVA 21%; B2B UE = inversión sujeto pasivo + Modelo 349; B2B extracomunitario = exportación sin IVA. La gestoría coaches especializada configura correctamente cada flujo facturación para evitar errores y sanciones.

Infoproducto coach Stripe Patreon Teachable Kajabi 2026

El infoproducto coach incluye cursos digitales, ebooks, membership site, masterclass grabadas, programas online y servicios automatizados de coach autónomo. La gestoría coaches aplica reglas servicios electrónicos Ley 37/1992 art. 70 a infoproducto coach: localización cliente determina IVA aplicable (B2C España 21%, B2C UE OSS Modelo 369, B2B inversión sujeto pasivo, extracomunitario exportación sin IVA).

El membership site Stripe con cobro directo del coach autónomo al cliente final (Stripe procesa pago + transfiere neto a cuenta coach) significa que el coach autónomo es responsable facturación + IVA + retención IRPF según localización cliente: B2C España = coaching IVA 21% general; B2C UE >10.000€ = OSS Modelo 369; B2B España = coaching IVA 21% + retención IRPF; B2B UE = inversión sujeto pasivo + Modelo 349. La comisión Stripe (típicamente 1,4% + 0,25€ pago europeo + 2,9% + 0,30€ pago no europeo) es gasto deducible 100% del coach autónomo según art. 28 Ley 35/2006 IRPF.

El Patreon y Hotmart funcionan como marketplaces donde la plataforma factura al cliente final + gestiona IVA UE OSS de su propia ventana única + transfiere comisión neta al coach autónomo: el coach autónomo recibe ingreso neto como rendimiento actividad económica IRPF + factura a Patreon como cliente extracomunitario (USA) por exportación servicios sin IVA art. 21. Las plataformas Teachable Hotmart Kajabi requieren analizar contrato específico para determinar quién factura al cliente final.

Las comisiones afiliados infoproducto que el coach autónomo paga a afiliados que promocionan su infoproducto coach son gasto deducible 100% + obligación retención IRPF: afiliado autónomo profesional español B2B = retención IRPF 15% general o 7% nuevos + ingreso retención Modelo 111 trimestral coach autónomo + emisión Modelo 190 anual al afiliado. Afiliado UE intracomunitario = inversión sujeto pasivo sin retención. Afiliado extracomunitario = exportación servicios sin retención.

• Membership site Stripe Patreon = rendimientos actividad económica IRPF.
• Stripe comisión = gasto deducible 100% coach autónomo.
• Patreon factura cliente UE, coach recibe neto extracomunitario.
• Teachable Hotmart Kajabi = comisión plataforma 100% deducible.
• Comisiones afiliados infoproducto coach = retención IRPF 15% / 7% nuevos.
• Infoproducto coach digital B2C UE >10.000€ = OSS Modelo 369 obligatorio.
• Cursos online evergreen = misma fiscalidad servicios electrónicos.

Gastos deducibles coach autónomo life business mentor 2026

El coach autónomo 2026 deduce gastos vinculados actividad coaching según art. 28-30 Ley 35/2006 IRPF rendimientos actividad económica + arts. 91-93 RIRPF gastos deducibles. La gestoría coaches requiere correlación gasto-ingreso, justificación factura nominativa NIF coach autónomo, registro contable libros IVA recibidas/expedidas.

• Formación coaching: certificación ICF ACC PCC MCC, ASESCO, AECOP, cursos PNL.
• Supervisión coaching: supervisores profesionales certificados con factura nominativa.
• Plataforma sesiones online: Zoom, Calendly, Acuity Scheduling, Stripe.
• Membership platform: Patreon, Teachable, Hotmart, Kajabi, Thinkific.
• Marketing ads coach: Meta Ads, Instagram Ads, LinkedIn Ads, TikTok Ads.
• Herramientas assessment: Hogan, DISC, MBTI, Gallup StrengthsFinder, eneagrama.
• Material coaching: libros, journals, tableros visión vision board.
• Espacio trabajo: despacho propio, coworking sesiones presenciales o porcentaje vivienda.
• Suministros vivienda afecta: luz, agua, gas, internet (30% superficie x 30% gasto).
• Desplazamientos: kilómetros vehículo (0,26€/km) sesiones presenciales clientes.
• Dietas trabajo: 26,67€/día España, 48,08€/día extranjero coach autónomo.
• Asesor fiscal gestoría coaches Billeo 100% deducible.
• Stripe comisión = gasto deducible 100% infoproducto coach.
• Comisiones afiliados infoproducto coach 100% deducible.
• Equipo grabación curso: cámara, micrófono, iluminación, ordenador edición.
• Software edición: Adobe Premiere, Final Cut, OBS Studio, Loom screen recording.
• Imágenes stock: Shutterstock, Adobe Stock, Unsplash+ para infoproducto coach.

El equipo coach autónomo >300€ se amortiza como inmovilizado material según tabla simplificada IRPF: ordenadores 26% anual (4 años amortización), cámaras 26% (4 años), mobiliario 10% (10 años). Equipo <300€ gasto directo año compra. La gestoría coaches especializada optimiza deducciones coach autónomo: life coach formación CCC, business coach certificación ICF, mentor autónomo supervisión, executive coach herramientas assessment, todos con factura nominativa NIF coach autónomo + correlación gasto-ingreso documentada.

El IVA soportado en gastos coach autónomo es deducible 100% si gasto afecto exclusivamente actividad coaching + 50% IVA gastos uso mixto (móvil, internet, vehículo). Ejemplos prácticos coach autónomo: certificación ICF 3.000€ = gasto deducible directo año + IVA soportado 21% = 630€ deducible Modelo 303; plataforma Zoom 14,99€/mes = 179,88€/año gasto deducible + IVA 21% deducible; ordenador edición 1.500€ = inmovilizado amortizable 26% = 390€/año gasto + IVA 21% = 315€ deducible primer trimestre.

Executive coach SL vs coach autónomo 2026

El executive coach SL constituye sociedad limitada cuando facturación supera ~60.000€/año o trabaja con C-level clients grandes empresas que prefieren contratar sociedad limitada vs coach autónomo. La gestoría coaches evalúa caso por caso: coach autónomo con facturación <60.000€/año típicamente más rentable forma jurídica autónomo profesional; executive coach SL sociedad limitada óptima >60.000€/año por tributación impuesto sociedades 25% vs IRPF tramos progresivos hasta 47%.

El executive coach SL con >60.000€/año facturación se beneficia tributación impuesto sociedades 25% (15% primeros 2 años startups según Ley 27/2014 IS) vs coach autónomo tributación IRPF progresivo hasta 47% tramo >300.000€. Adicionalmente la sociedad limitada protege patrimonio personal executive coach en caso responsabilidad civil profesional o reclamaciones clientes corporativos. El coach autónomo facturando <60.000€/año típicamente más rentable forma jurídica autónomo profesional por simplificación administrativa + menor coste gestoría.

La transición coach autónomo a executive coach SL requiere: (1) constituir sociedad limitada con capital mínimo 3.000€ (Ley 18/2022 startups); (2) CNAE 8559 educación no clasificada o similar; (3) alta empresa Hacienda + SS administrador; (4) baja coach autónomo RETA tradicional si solo trabaja para SL propia; (5) facturación todos los clientes desde SL nueva; (6) Verifactu certificado obligatorio sociedades. Billeo gestoría empresas plan SL desde 159€/mes más IVA con asesor humano WhatsApp especializado executive coach SL.

Billeo gestoría coaches especializada desde 65 €/mes más IVA para autónomos con hasta 15 facturas 2026

Billeo ofrece gestoría para coaches y mentores autónomos desde 65 €/mes más IVA hasta 15 facturas al mes, con asesor humano por WhatsApp, software incluido y sin permanencia:

• Asesor humano especializado en coaching por WhatsApp con respuesta habitual <2h laborables.
• Verifactu certificado RD 1007/2023 obligatorio 1 julio 2026 autónomos.
• Gestión completa Modelos 303 130 349 369 OSS 347 390 100 720.
• Optimización deducciones coach autónomo: certificación ICF supervisión plataforma.
• Alta coach autónomo gratis incluida + Tarifa Plana 87,80€/mes 12 meses.
• Sin permanencia · Sin coste alta · Plan portable.
• Coaching IVA 21% correctamente aplicado evitar sanciones Hacienda.
• Online coaching internacional OSS Modelo 369 ventana única UE configurado.
• Infoproducto coach Stripe Patreon Teachable Kajabi gestionado integralmente.
• Transición coach autónomo a executive coach SL evaluada según facturación.

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