Gestoría agencia marketing digital fiscalidad 2026.

Agencia marketing digital fiscalidad 2026: definición y obligaciones

La agencia marketing digital 2026 presta servicios profesionales de publicidad online, branding, SEO autónomo, SEM, social media, contenido, growth hacker fiscal, email marketing, inbound y consultor marketing freelance. La agencia publicidad fiscalidad presenta complejidad alta porque combina clientes en España (IVA 21%), UE (inversión sujeto pasivo intracomunitario), USA y UK (exportación servicios sin IVA) y servicios variados (campañas pagadas, retainers mensuales, proyectos puntuales, SaaS revendido).

En 2026, toda agencia marketing digital española debe cumplir simultáneamente: alta IAE 844 servicios publicidad (o 843.9 si servicios técnicos SEO autónomo y desarrollo web), Verifactu certificado obligatorio, declaraciones trimestrales Modelo 303 IVA + 130 o 202 IRPF/Sociedades, Modelo 349 intracomunitario, Modelo 111 retenciones freelance subcontratados (growth hacker fiscal, copywriter, dev), Modelo 347 anual operaciones >3.005,06€.

Una gestoría agencia marketing digital especializada como Billeo automatiza emisión Verifactu, prepara Modelos 303/130/202/349/111/347, optimiza deducciones SaaS marketing (Adobe, HubSpot, Semrush, Google Ads, Meta Ads), asesora consultor marketing freelance autónomo vs agencia digital SL autónomo, y resuelve dudas IVA por WhatsApp en <1h. Plan empresas Billeo desde 1desde 80 €/mes más IVA más IVA con asesor humano y Verifactu certificado incluido.

• Agencia marketing digital alta IAE 844 servicios publicidad.
• SEO autónomo, dev, growth hacker fiscal: IAE 843.9 servicios técnicos.
• Marketing online IVA 21% España B2B y B2C.
• Cliente UE B2B: inversión sujeto pasivo + Modelo 349.
• Cliente USA/UK B2B: exportación servicios art. 21 LIVA sin IVA.
• Verifactu certificado obligatorio agencia marketing digital 2026.
• Subcontratas freelance: retención IRPF + Modelo 111 trimestral.
• Deducciones SaaS marketing: Adobe, HubSpot, Mailchimp, Semrush, Ahrefs, Google Ads, Meta Ads.

La gestoría agencia marketing digital Billeo plan empresas desde 1desde 80 €/mes más IVA más IVA incluye todo: contabilidad, fiscal trimestral y anual, Verifactu, asesor humano WhatsApp 15 min gratis y representación AEAT.

Agencia digital SL autónomo: qué forma jurídica elegir

La decisión agencia digital SL autónomo en 2026 condiciona toda la fiscalidad: si eres consultor marketing freelance en solitario o pareja, el autónomo permite empezar rápido y bonificaciones tarifa plana (87€/mes 2025-2026). Cuando la agencia marketing digital factura más de 60.000-80.000€/año netos, suele convenir SL por tributación Impuesto Sociedades 23-25% vs IRPF progresivo hasta 47%.

Una agencia marketing digital con varios socios o empleados conviene constituir SL desde el inicio. El consultor marketing freelance individual con facturación <60.000€/año autónomo es óptimo. La gestoría agencia marketing digital Billeo analiza caso concreto en WhatsApp 15 min gratis.

IAE 844 servicios publicidad agencia marketing digital

El alta IAE de la agencia marketing digital en 2026 depende del servicio dominante: si la agencia publicidad fiscalidad gira sobre campañas pagadas, branding, social ads, relaciones públicas y comunicación, corresponde IAE 844 (servicios publicidad, relaciones públicas y similares). Para servicios técnicos puros (SEO autónomo, dev web, growth hacker fiscal, analítica) corresponde IAE 843.9 (otros servicios técnicos).

• IAE 844: servicios publicidad, relaciones públicas y similares (agencia marketing digital, agencia publicidad fiscalidad, social ads, branding).
• IAE 843.9: otros servicios técnicos (SEO autónomo, desarrollo web, growth hacker fiscal, analítica, data).
• IAE 763: programación, consultoría informática (dev backend, automatización marketing).
• Una misma agencia marketing digital puede tener varios epígrafes simultáneos.
• Trámite Modelo 036 antes de emitir primera factura.
• Exención IAE primeros 2 años + facturación &lt;1M€/año (no paga cuota, solo declarativo).

La gestoría agencia marketing digital Billeo recomienda al consultor marketing freelance o agencia digital SL autónomo dar de alta múltiples IAE compatibles desde el inicio (844 + 843.9 + 763) para evitar regularizaciones futuras si añade nuevos servicios.

Marketing online IVA 21% cliente España B2B y B2C

El marketing online IVA en España es siempre 21% (tipo general) para todos los servicios de la agencia marketing digital: campañas publicidad, branding, social ads, SEO autónomo, growth hacker fiscal, consultoría, copywriting, diseño. No existe IVA reducido para servicios publicidad y consultoría marketing.

La agencia publicidad fiscalidad en cliente España B2B (empresa o autónomo) factura: base + IVA 21% + (si emisor autónomo profesional) retención IRPF 15% (7% nuevos 2 años). Cliente España B2C (particular): base + IVA 21% sin retención. La agencia digital SL autónomo diferencia: SL no aplica retención en sus facturas emitidas (actividad empresarial), consultor marketing freelance autónomo sí.

El IVA 21% repercutido al cliente España la agencia marketing digital lo declara en Modelo 303 trimestral menos IVA soportado (Adobe, HubSpot, Google Ads, hosting). Diferencia positiva se ingresa, negativa se compensa o solicita devolución anual.

Cliente UE B2B: inversión sujeto pasivo + Modelo 349

El cliente UE B2B (empresa con VAT-VIES válido) es el escenario más habitual en agencia marketing digital internacional. La regla localización servicios B2B (Ley 37/1992 IVA art. 70 + DGT V0654-22) sitúa el servicio en sede del cliente, no en España. Resultado: factura sin IVA por inversión sujeto pasivo (ISP) art. 84 LIVA.

• Verifica VAT-VIES del cliente UE antes de cada factura (vies.ec.europa.eu).
• Factura agencia marketing digital sin IVA + leyenda obligatoria: ‘Operación intracomunitaria sujeta a inversión sujeto pasivo art. 84 LIVA’.
• Cliente UE liquida IVA local en su declaración (no ingresa nada en España).
• Emisor agencia marketing digital declara Modelo 349 mensual o trimestral.
• Modelo 303 casilla 59 (operaciones intracomunitarias prestadas).
• Modelo 390 anual resumen IVA con desglose UE.

Si el cliente UE no tiene VAT-VIES válido o es consumidor final B2C: tratamiento como España B2C, IVA 21% repercutido. La gestoría agencia marketing digital Billeo automatiza la validación VIES y prepara Modelo 349 desde plan empresas 1desde 80 €/mes más IVA más IVA.

Cliente USA/UK fuera UE: exportación servicios art. 21 LIVA

El cliente USA, UK (post-Brexit), Suiza, Canadá, México, Argentina, Australia o cualquier país fuera UE es exportación servicios marketing online art. 21 LIVA. La agencia marketing digital factura sin IVA pero conserva derecho a deducir IVA soportado en España (a diferencia de operaciones exentas).

• Cliente USA/UK B2B empresa: factura sin IVA + leyenda ‘Exportación servicios art. 21 LIVA’.
• No va en Modelo 349 (solo intracomunitario UE).
• Modelo 303 casilla 60 (operaciones no sujetas con derecho deducción).
• Conserva: contrato firmado + prueba ubicación cliente fuera UE (EIN, ABN, CIF local, dirección verificable).
• Cliente USA/UK B2C consumidor final servicios marketing online: normalmente sin IVA España (analizar caso).
• Si cliente tiene establecimiento permanente en España, se trata como cliente España.

La agencia publicidad fiscalidad internacional con clientes USA es habitual en consultor marketing freelance, growth hacker fiscal, agencia digital SL autónomo trabajando con startups USA. Billeo gestoría agencia marketing digital incluye revisión documentación exportación para evitar problemas AEAT.

Retención IRPF profesional 7%/15% agencia marketing digital

La retención IRPF en agencia marketing digital depende de la forma jurídica del emisor: si es consultor marketing freelance autónomo profesional, aplica retención 15% (o 7% nuevos los 2 primeros años con bonificación), pero solo cuando factura a empresas o autónomos (no a particulares). Si es agencia digital SL autónomo (sociedad limitada), no hay retención en facturas emitidas porque la actividad SL es empresarial, no profesional.

• Autónomo profesional consultor marketing freelance: 15% retención (7% nuevos 2 años).
• SL agencia marketing digital: 0% retención en facturas emitidas.
• Cliente España B2B retiene + ingresa Modelo 111 trimestral + Modelo 190 anual.
• Cliente España B2C particular: 0% retención.
• Cliente UE/USA/UK: 0% retención (operación internacional).
• Autónomo declara renta IRPF anual Modelo 100 + Modelo 130 trimestral.
• SL paga Impuesto Sociedades Modelo 200 anual + Modelo 202 pagos fraccionados.

El SEO autónomo, growth hacker fiscal y consultor marketing freelance que facturan a agencias españolas reciben factura con retención IRPF 15% (7% nuevos). Modelo 130 trimestral autónomo directa estimación.

Cómo facturar internacional agencia marketing 6 pasos

1. Alta IAE 844 servicios publicidad (o 843.9 si SEO autónomo, dev) en Modelo 036 antes de primera factura.
2. Clasifica cada cliente agencia marketing digital: España B2B/B2C, UE empresa VAT-VIES válido, UE consumidor, USA/UK/fuera UE empresa o consumidor.
3. Cliente España B2B/B2C: factura IVA 21% + (si autónomo) retención IRPF 15% (7% nuevos 2 años).
4. Cliente UE B2B con VAT-VIES válido: factura sin IVA + leyenda inversión sujeto pasivo art. 84 LIVA + Modelo 349 mensual/trimestral.
5. Cliente USA/UK fuera UE B2B: factura sin IVA + leyenda exportación servicios art. 21 LIVA + conserva prueba ubicación cliente.
6. Emite factura agencia marketing digital con software Verifactu certificado + declara trimestral Modelo 303 IVA, Modelo 130 IRPF o Modelo 202 Sociedades, Modelo 349 UE, Modelo 111 retenciones subcontratas, Modelo 347 anual.

La gestoría agencia marketing digital Billeo automatiza los 6 pasos en plan empresas desde 1desde 80 €/mes más IVA más IVA con asesor humano WhatsApp 15 min gratis. Verifactu certificado incluido.

Deducciones SaaS marketing agencia digital 2026

La agencia marketing digital tiene deducciones generosas porque casi todo el gasto operativo es SaaS, publicidad y subcontrata freelance. Una gestoría agencia marketing digital optimiza para reducir base imponible IRPF/Sociedades 30-40%.

• Adobe Creative Suite (Photoshop, Illustrator, Premiere, After Effects): 100% deducible + IVA UE Irlanda ISP.
• Figma, Canva, Sketch: 100% deducible.
• HubSpot, Mailchimp, ActiveCampaign, ConvertKit: 100% deducible.
• Semrush, Ahrefs, Moz, Ubersuggest (SEO autónomo): 100% deducible.
• Hotjar, Mixpanel, Amplitude, Google Analytics 360: 100% deducible.
• Google Ads, Meta Ads, TikTok Ads, LinkedIn Ads: 100% deducible (IVA Irlanda/USA recuperable o ISP intracomunitario).
• Hosting + dominios: AWS, Cloudflare, GoDaddy, Vercel, Netlify.
• Hardware: Mac, iPad, iPhone, monitores, micrófono (amortización 25-26% anual).
• Subcontratas freelance SEO autónomo, dev, copywriter, growth hacker fiscal (con Modelo 111).
• Formación marketing online: Coursera, Domestika, masterclasses sectoriales.
• Coworking, oficina o local proporcional (si vivienda + actividad, 30% reglada).
• Internet móvil + fijo: 50-100% si uso profesional documentado.
• Suscripciones stock: Storyblocks, Envato, Shutterstock, freepik premium.
• Asesoramiento legal y fiscal (Billeo gestoría agencia marketing digital).

El marketing online IVA soportado en SaaS UE intracomunitario va por inversión sujeto pasivo (Modelo 303 + 349). Google Ads y Meta Ads Irlanda: factura del proveedor con ISP, agencia marketing digital autoliquida IVA 21% y lo deduce simultáneamente (saldo cero).

Modelos negocio agencia marketing digital: comisión, venta, SaaS

La agencia marketing digital 2026 opera con 3 modelos negocio distintos que impactan fiscalmente:

El modelo comisión es más limpio fiscalmente (la agencia marketing digital solo factura comisión, no Google Ads completo). El modelo venta plazas + reventa infla facturación bruta pero reduce margen real. La gestoría agencia marketing digital Billeo analiza modelo óptimo para cada agencia.

Clientes recurrentes vs proyectos puntuales facturación

La agencia marketing digital combina clientes recurrentes (retainer mensual) y proyectos puntuales (campaña, web, branding). Cada tipo genera obligaciones distintas:

• Retainer mensual cliente recurrente: factura mensual mismo importe + IVA 21%/ISP. Ingreso predecible.
• Proyecto puntual: factura por hito (50% anticipo + 50% final) o única al cierre.
• Anticipos clientes: factura proforma + factura definitiva al cobro (IVA se devenga al cobro).
• Modelo 303 trimestral: integra todas facturas emitidas (recurrentes + puntuales).
• Modelo 347 anual: clientes con operaciones >3.005,06€ acumuladas en año.
• Modelo 349 mensual o trimestral: clientes UE intracomunitario.
• Verifactu certificado emite todas (Billeo gestoría agencia marketing digital incluido).

El consultor marketing freelance autónomo y la agencia digital SL autónomo combinan retainers + proyectos para suavizar flujo caja. La gestoría agencia marketing digital prepara cash-flow trimestral.

Subcontratas freelance agencia marketing: Modelo 111

La agencia marketing digital habitualmente subcontrata freelance especializados: SEO autónomo, dev, copywriter, growth hacker fiscal, diseñador, video editor. Cada factura recibida de un autónomo profesional español tiene retención IRPF 15% (7% nuevos 2 años) que la agencia ingresa.

• Recibes factura autónomo profesional: base 1.000€ + IVA 210€ - retención 150€ (15%) = pagas 1.060€.
• Retención 150€: ingresas Hacienda Modelo 111 trimestral.
• Resumen anual: Modelo 190 con desglose por freelance.
• Si freelance es SL: 0% retención en factura (actividad empresarial).
• Si freelance es UE/extranjero sin establecimiento España: 0% retención IRPF (puede aplicar IRNR).
• Conserva facturas + contratos freelance para inspección AEAT.

La gestoría agencia marketing digital Billeo prepara Modelo 111 trimestral + Modelo 190 anual con desglose freelance subcontratados incluido en plan empresas desde 1desde 80 €/mes más IVA más IVA.

Verifactu obligatorio agencia marketing digital 2026

El sistema Verifactu (Real Decreto 1007/2023) es obligatorio para toda agencia marketing digital en 2026: cada factura emitida (España, UE, USA, UK) debe generarse con software certificado que firma criptográficamente la factura y permite envío opcional inmediato a AEAT.

• Aplica a consultor marketing freelance autónomo y agencia digital SL autónomo.
• Cada factura lleva QR Verifactu + hash encadenado.
• Verifactu compatible con facturas internacionales (UE/USA/UK).
• Sanciones AEAT por incumplimiento: 1.000-50.000€ por factura no certificada.
• Billeo gestoría agencia marketing digital incluye Verifactu certificado en plan empresas desde 159€/mes más IVA y plan autónomos desde 65€/mes más IVA.

La transición Verifactu agencia marketing digital es indolora con software adecuado. Billeo migra clientes existentes sin coste adicional.

Billeo gestoría agencia marketing digital plan empresas

Billeo es la gestoría agencia marketing digital especializada en agencia publicidad fiscalidad, consultor marketing freelance, SEO autónomo, growth hacker fiscal, agencia digital SL autónomo y operativa internacional UE/USA/UK.

• Plan empresas Billeo desde 159€/mes más IVA: agencia digital SL autónomo.
• Plan autónomos Billeo desde 65€/mes más IVA: consultor marketing freelance, SEO autónomo, growth hacker fiscal.
• Asesor humano WhatsApp 15 min gratis: respuesta &lt;1h.
• Verifactu certificado incluido: facturación España + UE + USA/UK.
• Modelos preparados: 303, 130, 202, 349, 111, 190, 347, 390, 100, 200.
• Optimización deducciones SaaS marketing: Adobe, HubSpot, Semrush, Google Ads, Meta Ads.
• Internacionalización: clientes UE inversión sujeto pasivo + USA/UK exportación art. 21.
• Representación AEAT inspecciones: alegaciones + recursos.

El asesor fiscal agencia marketing WhatsApp 15 min gratis de Billeo analiza tu caso concreto: forma jurídica óptima (consultor marketing freelance autónomo vs agencia digital SL), modelo negocio (comisión vs venta vs SaaS), facturación internacional (UE ISP + USA exportación) y plan precio adecuado.