Cómo declarar el trading en la Renta: ganancias, pérdidas y errores frecuentes
Cada primavera nos llegan las mismas dudas de gente que ha empezado a operar: si tiene que declarar aunque haya perdido, cómo se compensan las pérdidas o qué pasa si su bróker es extranjero. Aquí va lo esencial, para quien opera con su propio dinero a través de un bróker.
Cómo tributa el trading con tu propio dinero
Si operas con tu propio capital, lo normal es que los resultados tributen en el IRPF como ganancias o pérdidas patrimoniales. Se calcula la diferencia entre el precio de venta y el de compra de cada operación, descontando comisiones, y el resultado neto se integra en la base del ahorro.
La base del ahorro tiene su propia escala de tipos, que va por tramos: cuanto mayor es la ganancia neta del año, mayor es el tipo que se aplica a cada tramo.
En la compraventa de acciones, ETF y determinados derivados sobre patrimonio particular, la calificación concreta depende del producto y la operación. Intereses y dividendos tienen reglas diferentes. Los instrumentos afectos a una actividad o las operaciones de cobertura requieren revisión específica; la frecuencia, por sí sola, no decide la calificación.
«Mucha gente cree que, si opera a diario, ya es autónomo. Lo que más pesa no es la frecuencia, sino de quién es el dinero y quién te paga», explica Carlos Gahete, cofundador de Billeo.
Si operas con cuentas fondeadas o cobras de una prop firm, la situación cambia y puede haber actividad económica. En ese caso conviene revisarlo con un asesor antes de declarar.
Las pérdidas también se declaran (y te interesan)
Si estás obligado a presentar IRPF debes recoger las operaciones que correspondan, incluidas las pérdidas computables. Para aplicar su compensación hay que declararlas correctamente:
- Las pérdidas patrimoniales se compensan primero con las ganancias patrimoniales del mismo año.
- Si sigue quedando saldo negativo, puede compensarse con rendimientos del capital mobiliario (intereses, dividendos) hasta un límite del 25 %.
- Lo que no puedas compensar se arrastra a los cuatro años siguientes. Si omitiste una pérdida, revisa el procedimiento y los plazos de rectificación: no des por perdido el derecho sin comprobar tu caso.
La regla de los dos meses
El artículo 33.5 de la Ley del IRPF puede diferir la pérdida por recompra de valores homogéneos. El plazo es de dos meses o de un año según el supuesto legal y el mercado en el que cotice el valor. No apliques automáticamente dos meses a cualquier mercado o producto: el instrumento, las fechas y los valores que conservas deben revisarse. La pérdida diferida se integra cuando procede conforme a la transmisión posterior.
Si tu bróker es extranjero
Muchos brókeres populares no están en España. Eso tiene dos consecuencias prácticas:
- No des por hecho que el borrador incluye toda tu operativa. Comprueba las retenciones y los datos comunicados por cada entidad, y completa las operaciones que falten con los informes del bróker.
- Puede que tengas que presentar el modelo 720 si el saldo o los valores en el extranjero superan los límites de declaración. Lo explicamos en nuestro artículo sobre el modelo 720.
Guarda los informes anuales del bróker y, si hay operaciones en divisa, ten en cuenta que hay que pasar los importes a euros.
Errores que vemos cada año
- No declarar porque «en total he perdido».
- Fiarse del borrador cuando el bróker es extranjero.
- Olvidar las comisiones, que reducen la ganancia.
- No aplicar bien la regla de los dos meses.
- Mezclar operaciones con capital propio y payouts de una prop firm como si fueran lo mismo.
«Lo que más tiempo ahorra es tener los informes del bróker ordenados desde enero. Cuando alguien llega en junio con todo disperso, se tarda el triple y es cuando aparecen los errores», añade Carlos Gahete.
Formarte para operar, y que alguien revise la parte fiscal
Operar bien y declarar bien son dos cosas distintas. Para lo primero, una buena formación ayuda a entender los mercados y a gestionar el riesgo. Academias como Lotus Trading Academy ofrecen cursos de trading online y presenciales, desde iniciación hasta nivel profesional.
Para lo segundo, en Billeo tenemos una gestoría para traders con un asesor asignado, siempre la misma persona, que revisa tus operaciones y te prepara la declaración. Atendemos de lunes a viernes de 9:00 a 20:00.