¿El sueldo del administrador es deducible en el IS?

Solo si consta en los estatutos de la sociedad y se demuestra que es una retribucion por trabajo efectivo. Si los estatutos dicen que el cargo es gratuito, el salario no es deducible. En Billeo revisamos los estatutos y te asesoramos sobre como estructurarlo correctamente.

¿Los gastos de coche son deducibles en una SL?

Si el vehiculo es de uso exclusivamente empresarial, es deducible al 100% (amortizacion, seguro, combustible, reparaciones). Si hay uso mixto privado-empresarial, la deduccion se limita al 50% salvo que se acredite el uso empresarial exclusivo.

¿Puedo deducir los gastos de un movil o portatil en la SL?

Si es de uso exclusivo para la actividad empresarial, si. Si hay uso personal mixto, igual que con el coche, la deduccion es del 50% por defecto. Es recomendable disponer de un movil o portatil especifico para la empresa.

¿Los gastos de representacion tienen algun limite?

Si. Los gastos de atencion a clientes y proveedores (comidas, regalos) son deducibles hasta el 1% de la cifra neta de negocios del ejercicio. El exceso no es deducible en el IS.

¿Las multas y sanciones son deducibles en el IS?

No. Las multas, sanciones penales, administrativas y recargos de la Agencia Tributaria no son gastos fiscalmente deducibles en el Impuesto de Sociedades, aunque si se contabilizan como gasto en la contabilidad mercantil.

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Impuesto de Sociedades 2026 · SL · Gastos Deducibles

Gastos deducibles en tu SL.
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El Impuesto de Sociedades grava el beneficio neto de tu SL. Conocer todos los gastos deducibles reduce legalmente tu base imponible y el impuesto a pagar en 2026.

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25%

tipo general IS 2026

15% primeros 2 anos con actividad

amortizacion maxima inmuebles

Sobre el coste de adquisicion

limite gastos representacion

Sobre cifra neta de negocios

Principales gastos deducibles en el IS

Estos son los gastos que pueden deducirse en el Impuesto de Sociedades siempre que esten contabilizados, justificados y relacionados con la actividad.

👥

Gastos de personal

Salarios, seguridad social de los trabajadores, dietas, gastos de formacion y retribuciones en especie. Las retribuciones a socios-administradores son deducibles si constan en estatutos y se acredita que son por trabajo efectivo.

🏢

Arrendamientos y suministros

Alquiler de oficinas, naves o locales de negocio. Suministros (luz, agua, internet, telefono) si se usan exclusivamente en la actividad. Si el local es en casa del administrador, la deduccion es limitada y requiere justificacion.

📉

Amortizaciones

La depreciacion de activos fijos (maquinaria, equipos, vehiculos, inmuebles) se deduce mediante las tablas de amortizacion fiscal. Los inmuebles se amortizan al 3% anual; los equipos informaticos hasta el 25% anual.

💸

Gastos financieros y representacion

Intereses de prestamos y leasing, gastos de representacion (comidas de negocio, regalos a clientes) con limite del 1% de la cifra neta de negocios. Gastos de viaje relacionados con clientes o proveedores.

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