Daniel Perla · Co-fundador de Billeo
Qué impuestos pagas de verdad al hacerte autónomo.
IVA, IRPF e impuestos anuales · Calendario de presentaciones trimestrales.
Iniciar tu actividad como autónomo conlleva asumir obligaciones periódicas con la Agencia Tributaria. Conocer qué modelos debes presentar te evitará multas graves.
Alberto López · Asesor fiscal: "Esta guía se ha revisado para reflejar las condiciones y criterios fiscales vigentes."
Impuestos Autónomo
Tributos principales
- IVA (Modelo 303)Declaración trimestral (21%, 10% o 4% según actividad)
- IRPF (Modelo 130)Pago fraccionado trimestral del 20% del beneficio neto
- Retenciones (Modelo 111/115)Declaración de retenciones a empleados, profesionales o alquileres
- Renta AnualDeclaración de IRPF consolidada de todo el año
REFERENCIA LEGAL
Agencia Tributaria · Calendario del Contribuyente 2026
Trimestral
Presentación en abril, julio, octubre y enero
20%
Porcentaje de pago fraccionado del rendimiento neto en IRPF
Billeo
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INTRODUCCIÓN Y RESPUESTA RÁPIDA
Respuesta directa: IVA, IRPF e impuestos anuales · Calendario de presentaciones trimestrales.
En esta guía de Billeo analizamos de forma detallada y práctica todo lo relativo a qué impuestos paga un autónomo y cuándo se presentan: guía 2026, aportando ejemplos de facturación y deducciones aplicables.
ÍNDICE
1. El IVA (Modelo 303): El impuesto indirecto
El IVA no es un gasto para ti; eres un simple intermediario o recaudador de Hacienda. Debes liquidarlo trimestralmente:
- IVA Repercutido: El que aplicas en tus facturas y te pagan tus clientes.
- IVA Soportado Deducible: El que pagas al adquirir bienes o servicios para tu actividad.
- Resultado: Pagas a Hacienda la diferencia (IVA repercutido menos IVA soportado deducible). Si sale negativo, puedes acumularlo para compensar en el siguiente trimestre.
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Consultar ahora con Billeo →2. El IRPF (Modelo 130): Tu impuesto sobre los beneficios
El IRPF es el impuesto directo que grava tus beneficios reales de la actividad económica:
- Modelo 130: Es un pago fraccionado a cuenta de tu declaración de la Renta anual. Pagas el 20% del beneficio neto de tu negocio (ingresos menos gastos deducibles) acumulado del año.
- Retención en facturas: Si más del 70% de tus ingresos proceden de clientes autónomos o empresas españolas que te retienen en factura, estás exento de presentar el Modelo 130.
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3. Calendario fiscal: Fechas límite de presentación trimestral
Los impuestos trimestrales de autónomos se deben presentar obligatoriamente en las siguientes fechas del año:
- Primer Trimestre (Q1): Del 1 al 20 de abril.
- Segundo Trimestre (Q2): Del 1 al 20 de julio.
- Tercer Trimestre (Q3): Del 1 al 20 de octubre.
- Cuarto Trimestre y Anuales (Q4): Del 1 al 30 de enero del año posterior.
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Impuestos autónomos 2026 · AEAT
plazo para domiciliar el pago de impuestos trimestrales: La domiciliación bancaria de los trimestrales suele expirar el día 15 de los meses de presentación (abril, julio, octubre y enero).
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