IRPF en la nómina: cómo se calcula la retención 2026
El porcentaje de retención del IRPF en la nómina lo calcula la empresa usando el modelo 145. Depende de tu salario bruto anual proyectado y de tu situación familiar.
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Fiscalidad Salarial
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El IRPF no es un gasto, es un pago a cuenta. Cada mes, tu empresa le envía un dinero a Hacienda en tu nombre. Si al final de año has adelantado más de lo que te tocaba, Hacienda te lo devuelve.
¿Cómo se calcula el IRPF que se descuenta de la nómina?
Hacienda utiliza un algoritmo que tiene en cuenta tu salario bruto anual y unas reducciones por gastos. Estos son los tramos estatales de referencia (pueden variar ligeramente por CC.AA.):
19%
Hasta 12.450€
Tramo base para salarios reducidos.
24%
12.450€ - 20.200€
Salario medio-bajo español.
30%
20.200€ - 35.200€
Tramo donde se ubica la clase media.
37%
35.200€ - 60.000€
Personal cualificado y mandos medios.
45%
60.000€ - 300.000€
Sueldos directivos.
47%
Más de 300.000€
Tipo máximo estatal.
¿Qué es el modelo 145 y para qué sirve?
Es el documento que comunica tus datos personales a la empresa para que Hacienda calcule tu mínimo personal y familiar. Debes actualizarlo siempre que:
- Tengas un hijo o se independice uno mayor.
- Te cases o te divorcies.
- Tengas a un padre o madre mayor viviendo contigo y sin ingresos.
- Tengas una discapacidad reconocida.
Truco de Ahorro
Si pagas hipoteca de tu vivienda habitual comprada antes de 2013, puedes marcarlo en el modelo 145 para que la empresa te baje hasta 2 puntos el IRPF de cada mes.
¿Puede el trabajador pedir más o menos retención?
Mucha gente prefiere que le retengan el 15% aunque por ley le toque el 12%, para asegurarse de que la declaración de la renta nunca le salga a pagar. Lo que nunca puedes hacer es pedir que te retengan menos de lo legal.
¿Cómo afectan los hijos y la situación familiar?
Hacienda entiende que con el mismo salario, quien tiene hijos tiene menos capacidad económica real. Por eso, el "mínimo exento" sube. Cada hijo reduce la base imponible y, por tanto, baja el porcentaje que aparece en tu nómina.
¿Qué pasa si la empresa no aplica suficiente retención?
Si la empresa se equivoca, Hacienda te pasará la factura de golpe en junio. Si te tocaba pagar 3.000€ de IRPF anual y solo has adelantado 1.000€, tendrás que pagar 2.000€ al contado al hacer la Renta.
Optimiza tu Impuesto sobre la Renta
Si eres empleado por cuenta ajena o autónomo con nómina, revisamos tus retenciones para que no haya sustos con el fisco.