Question 1

¿Cómo tributa la venta de cursos online a nivel de IVA?

Accepted Answer

Depende de si el curso es en directo o grabado. Los cursos en directo (streaming por Zoom o Teams donde hay interacción inmediata) se consideran servicios educativos prestados por vía electrónica y están exentos de IVA si el temario está incluido en algún plan de estudios oficial. Los cursos grabados (infoproductos o autoformación sin tutoría directa) tributan obligatoriamente como prestación de servicios electrónicos al tipo de IVA del país de residencia del comprador (régimen de ventanilla única o IVA OSS para la UE).

Question 2

¿Qué es la ventanilla única de IVA (OSS) y cuándo debo usarla?

Accepted Answer

La ventanilla única (One Stop Shop) es obligatoria para las academias online que venden cursos grabados (productos digitales) a alumnos particulares residentes en la UE fuera de España desde el primer euro. En lugar de darte de alta en el fisco de cada país, declaras trimestralmente en España a través del Modelo 369 aplicando el IVA correspondiente de cada país de origen de tus alumnos (por ejemplo, el 19% para Alemania). Billeo automatiza e integra el cálculo de tu IVA OSS de forma transparente.

Question 3

¿Cómo se gestionan las comisiones de plataformas como Hotmart, Teachable o Kajabi?

Accepted Answer

Estas plataformas suelen actuar como intermediarias de cobro o incluso como revendedoras (Merchant of Record). Esto significa que retienen un fee de tus ventas y te emiten facturas de comisiones internacionales (con inversión del sujeto pasivo si están en la UE o fuera). La conciliación es compleja porque debes registrar el importe íntegro cobrado del alumno y el gasto de la comisión por separado. En Billeo estructuramos esta facturación e integración para evitar discrepancias de ingresos ante Hacienda.

Question 4

¿Qué gastos específicos me puedo deducir en mi academia online?

Accepted Answer

Son deducibles las suscripciones de software (Kajabi, Teachable, Zoom, Loom, Vimeo, plataformas de email marketing), costes de publicidad online (Facebook/Google Ads), honorarios de profesores autónomos colaboradores, pasarelas de pago (Stripe, PayPal), cuotas de afiliación y comisiones de venta, cámaras, micrófonos, iluminación y ordenadores.

Question 5

¿Cómo tributan las ventas de cursos a Latinoamérica?

Accepted Answer

Las exportaciones de servicios (ventas de formación a alumnos particulares no residentes en la UE, como en México o Colombia) están exentas de IVA en España y no tributan por el sistema OSS. Sin embargo, debes emitir facturas exentas citando la normativa de exportación y declararlas en tu contabilidad anual.

Question 6

¿Cuándo se considera que un curso online está exento de IVA en España?

Accepted Answer

La formación está exenta si se imparte con presencia del profesor en directo (webinar, clases online síncronas) y la materia está incluida en los planes de estudios del sistema educativo nacional (idiomas, informática, oposiciones). Si los cursos son grabados y automáticos sin tutoría síncrona, tributan obligatoriamente al 21% de IVA.

Question 7

¿Cómo gestiono las facturas de afiliados que promocionan mis cursos?

Accepted Answer

Los afiliados te emitirán una factura mensual por sus comisiones de venta (con el IVA correspondiente). Esta comisión es un gasto deducible al 100% para tu academia. En Billeo te ayudamos a conciliar estas facturas de afiliados con los reportes de ventas de Hotmart o Stripe.

Question 8

¿Puedo deducir el coste de creación de contenidos y edición de mis clases?

Accepted Answer

Sí, el coste de contratación de editores de vídeo, diseñadores gráficos para las diapositivas, locutores, y copywriters para la página de venta son gastos de explotación 100% deducibles. También deducimos el equipamiento técnico como cámaras, micrófonos y focos de luz.

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