Daniel Perla · Director Fiscal Billeo
Todo lo que un autónomo puede (y no puede) deducirse
Guía maestra de deducciones · Evita inspecciones y ahorra impuestos.
Maximizar tus gastos deducibles es la forma más efectiva de reducir tu factura de IRPF e IVA. Analizamos detalladamente los criterios de deducibilidad en 2026.
Daniel Perla · Asesor Senior: "Hola, he preparado esta guía con las particularidades fiscales vigentes para que evites errores censales y optimices tus impuestos."
Deducciones Autónomos 2026
Criterios de la AEAT
- Requisito pruebaFactura completa obligatoria (no ticket)
- Deducción de vivienda30% de suministros sobre la zona afecta
- Gastos de viaje100% transporte y alojamiento (con factura)
- Deducción difícil justificación7% automático (máximo 2.000€)
REFERENCIA LEGAL
Ley del IRPF (L. 35/2006) · Ley del IVA (L. 37/1992)
100% Facturas
Los tickets simples no sirven para desgravar el IVA
3 Criterios
Afecto a la actividad, facturado y contabilizado
0€ Sorpresas
Revisión diaria por expertos de Billeo
INTRODUCCIÓN Y RESPUESTA RÁPIDA
Respuesta directa: Guía maestra de deducciones · Evita inspecciones y ahorra impuestos.
En esta guía de Billeo analizamos de forma detallada y práctica todo lo relativo a gastos deducibles de autónomos 2026: guía completa | billeo, aportando ejemplos de facturación y deducciones aplicables.
Evita sanciones y errores fiscales delegando tu contabilidad en una gestoría experta. En Billeo gestionamos autónomos (65€/mes) y sociedades SL (150€/mes) con asesores dedicados y tecnología propia.
ÍNDICE
Los 3 requisitos de Hacienda para deducir cualquier gasto
Para que la Agencia Tributaria acepte la deducibilidad de un gasto, debes cumplir escrupulosamente con tres pilares básicos:
- **Afectación profesional:** El gasto debe ser necesario y exclusivo para el desarrollo de tu actividad económica (debe servir para generar ingresos).
- **Justificación documental:** Debes poseer una factura completa original con todos tus datos fiscales (Nombre, NIF, Domicilio fiscal, desglose de IVA). Los tickets no son suficientes.
- **Registro contable:** El gasto debe estar correctamente registrado en el Libro de Registro de Gastos y Compras del autónomo.
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Consultar ahora con Billeo →Gastos permitidos: Lo que SÍ puedes deducir en 2026
Aquí tienes un listado de los gastos más comunes y sus porcentajes de deducibilidad en estimación directa:
- **Alquileres:** Del local comercial u oficina (100% deducible).
- **Consumos de la actividad:** Hosting web, licencias de software, material de oficina, herramientas de trabajo (100%).
- **Servicios profesionales:** Honorarios de tu gestoría, diseñadores, asesores o abogados (100%).
- **Cuota de autónomos:** El pago mensual al RETA (100% deducible en el IRPF).
- **Publicidad y marketing:** Campañas de Google Ads, Facebook Ads o diseño de folletos (100%).
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Consultar ahora con Billeo →Contabilidad de Gastos
Desgrava el máximo en tus impuestos de forma segura
Nuestros asesores fiscales examinan y filtran tus facturas una a una para maximizar tus deducciones en el IVA e IRPF trimestral, evitando multas e inspecciones futuras.
Gastos prohibidos o conflictivos ante una inspección
Hacienda vigila de cerca los gastos mixtos (uso personal y profesional). Estos suelen ser denegados salvo prueba en contrario:
| Gasto | Deducibilidad en IRPF | Deducibilidad en IVA | Observaciones de la AEAT |
|---|---|---|---|
| Coche particular | 0% | 50% | El IRPF exige afectación del 100% para deducir el gasto de compra y combustible. |
| Luz y agua (hogar) | 30% del % afecto | 0% | Solo deducible en IRPF la proporción de suministros correspondientes al despacho del hogar. |
| Ropa de calle | 0% | 0% | Solo se admite ropa de trabajo o uniformes con logo visible de la marca comercial. |
| Regalos a clientes | Hasta el 1% de ingresos anuales | 0% | Deducible en IRPF bajo el límite anual si se acredita la relación comercial. |
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Gastos deducibles · 5 escenarios
lista de gastos deducibles autonomo simplificada: Incluye suministros de hogar, amortización de portátiles y cuotas de asociaciones profesionales.
inspecciones de hacienda gastos autonomo 2026: Deducir supermercados o viajes familiares es el principal foco de multas en auditorías de la AEAT.
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