Requisitos para que un gasto sea deducible
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible debe cumplir los tres requisitos a la vez.
- Vinculación a tu negocio: el gasto debe estar afecto a la actividad económica.
- Justificación mediante factura: debe identificar al vendedor, al comprador, fecha, número de factura, base imponible y el IVA desglosado.
- Registrado contablemente: el gasto debe estar reflejado en los libros de registro.
Los 13 gastos más frecuentes
- Oficina y coworking: 100% deducible en IRPF.
- Stock y materias primas: 100% deducible.
- Asesorías y consultorías: 100% deducible.
- Publicidad y marketing: Google Ads, Meta Ads, diseño web. 100% deducible.
- Cuota RETA y seguros: 100% deducible en IRPF, sin IVA.
- Material informático: 100% deducible. Si supera 300€ se amortiza.
- Vehículos de uso mixto: IVA deducible al 50%.
- Viajes de negocio: límite dietas 26,67€/día en España (53,34€ con pernocta).
- Móvil: 30% si es de uso mixto, 100% si es exclusivo del negocio.
- Formación: cursos relacionados con la actividad son deducibles.
- Comisiones bancarias: intereses de préstamos y comisiones de Stripe o PayPal, 100% deducibles.
- Seguro médico: deducible en IRPF hasta 500€ por persona.
- Trabajo en casa: se deduce el 30% de los suministros del porcentaje de vivienda afecto.