Gastos deduciblespara autónomos
Todo lo que necesitas saber para deducir tus gastos correctamente y pagar menos impuestos de forma legal.
3 requisitos + 13 tipos de gastos documentados.Ir directamente a tu sección
Requisitos para que un gasto sea deducible
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible debe cumplir los tres requisitos a la vez. Si falla uno, el gasto no es deducible.
El gasto debe estar «afecto» a la actividad
Para que los gastos sean deducibles, deben estar vinculados a la actividad económica. Los gastos empresariales deben distinguirse de los gastos para la vida privada del autónomo, que no son deducibles.
Sin factura completa, no hay deducción
Los gastos deben acreditarse mediante factura completa o documento sustitutivo. Debe identificar al vendedor, al comprador, la fecha, el número de factura, la base imponible y el IVA desglosado.
Debe aparecer en tus libros de registro
Todo autónomo está obligado a llevar los libros de registro contables. El gasto debe estar debidamente reflejado en ellos para ser considerado deducible.
Los 13 gastos más frecuentes
100% deducible si es espacio de trabajo
Al alquilar una oficina o utilizar un espacio de coworking, todos los gastos relacionados son 100% deducibles.
Ej: Facturas del alquiler, luz, suministros.
Stock y materias primas
Los gastos de compra de stock y materias primas son 100% deducibles como gastos de la actividad.
Ej: Factura de Aliexpress, proveedor mayorista.
Gestorías y consultores
Tu factura mensual por asesoría fiscal, laboral y contable será 100% deducible ya que está totalmente vinculada al negocio.
Marketing y presencia online
Todas las campañas en línea para promocionar tu negocio son deducibles al 100%.
Ej: Google Ads, Meta Ads, diseño web, dominio.
RETA, material, vehículo y viajes
RETA, mutua y colegios · sin IVA
La cuota a la Seguridad Social (RETA), seguros de responsabilidad civil y cuotas a asociaciones del sector son 100% deducibles en IRPF. No llevan IVA.
Ordenadores, software, impresoras…
Son gastos deducibles. Si el gasto supera 300€ se considera activo (amortización). Si supera 3.005€, es bien de inversión a efectos de IVA.
100% solo si es exclusivo del negocio
Uso mixto: IVA deducible al 50%, pero en IRPF Hacienda no acepta deducción salvo uso 100% profesional (muy difícil de demostrar).
Reuniones y congresos · paga con tarjeta
Límite dietas: 26,67€/día España sin pernoctar (53,34€ con); 48,08€ extranjero (91,35€ con). Obligatorio con tarjeta y factura.
Móvil, formación, comisiones, seguro y casa
30% si mixto / 100% si exclusivo
Si lo usas también para uso personal, Hacienda acepta solo el 30% en IVA e IRPF. Solo es 100% si el móvil es exclusivo para el negocio.
Nóminas, cursos y seguros sociales
Nóminas y seguros sociales de empleados son deducibles. Tu propia formación también, si está relacionada con tu actividad económica.
Intereses de préstamos y plataformas de pago
Intereses de préstamos para el negocio y comisiones de Stripe, Paypal u otras plataformas de cobro son 100% deducibles.
Deducible en IRPF: tú, cónyuge e hijos <25
Las primas de seguro médico privado son deducibles en IRPF hasta 500€ por persona (1.500€ en caso de discapacidad).
Regla del 30% del % de vivienda afecto
Declara qué % de tu vivienda usas para trabajar. La deducción es el 30% de los suministros de ese porcentaje, no del total de la factura.
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