Calculadora: ¿Te conviene autónomo o sociedad limitada?

Simula tus impuestos como autónomo y como SL según tu beneficio anual. Resultado en 30 segundos: ahorro fiscal, cuotas, IRPF e Impuesto de Sociedades. Gratis y sin registro.

Simula tus impuestos en ambos regímenes según tu facturación. Resultado en 30 segundos. Esta calculadora compara cuánto pagarías como autónomo (IRPF + cuota de autónomos) frente a una sociedad limitada (Impuesto de Sociedades + IRPF del administrador + cuota societaria) y te dice cuándo compensa el cambio.

Calculadora interactiva

Indica tu beneficio neto anual estimado (ingresos menos gastos deducibles, sin contar la cuota de autónomo) y la calculadora te devuelve tres cifras clave: total de impuestos como autónomo, total de impuestos como sociedad limitada y diferencia anual. La simulación usa los parámetros fiscales vigentes en 2026: tramos del IRPF estatal y autonómico, tipo del Impuesto de Sociedades del 23% para pymes con cifra de negocios inferior a 1 millón de euros, cuota mínima del autónomo común (~294€/mes en 2026) y cuota del autónomo societario (~370€/mes). Para la SL asumimos un sueldo del administrador hasta 25.000€ anuales y reparto del resto vía dividendos o reservas.

Cómo interpretar el resultado

Si la calculadora te dice que ahorras X€ pasando a SL, no significa que mañana debas constituir una. Significa que fiscalmente es más eficiente, pero la decisión real depende de otros factores: cuánto dinero necesitas sacar a casa cada mes, si reinviertes el beneficio, qué responsabilidad asumes (con SL respondes con el capital aportado, no con tu patrimonio personal), si trabajas con clientes que prefieren operar con personas jurídicas, y la carga administrativa adicional que conlleva una sociedad (libros oficiales, cuentas anuales, modelo 200, modelo 232, junta general).

Como regla práctica: si necesitas el 100% del beneficio para vivir, la SL pierde gran parte de su ventaja fiscal porque al sacarlo como dividendo tributas otra vez por IRPF del ahorro (entre 19% y 28% según tramo). El ahorro real aparece cuando puedes dejar parte del beneficio en la sociedad para reinvertirlo o constituir reservas.

¿A partir de qué facturación conviene una SL?

El umbral típico se sitúa entre 40.000€ y 60.000€ de beneficio neto anual (no facturación bruta). Es importante no confundir términos: facturas 80.000€, gastas 30.000€ deducibles, tu beneficio neto es 50.000€ — esa es la cifra que importa. Por debajo de 40.000€ de beneficio, el autónomo en estimación directa con tarifa plana o cuota reducida casi siempre paga menos. Entre 40.000€ y 60.000€ depende de la situación familiar, comunidad autónoma y deducciones aplicables. Por encima de 60.000€ de beneficio sostenido, la SL empieza a ser claramente más eficiente, especialmente si reinviertes parte del beneficio.

Otros umbrales relevantes: si superas 1.000.000€ de cifra de negocios, dejas de aplicar el 23% reducido y pasas al tipo general del 25% en el Impuesto de Sociedades. Si tu actividad implica inversiones grandes en activos (maquinaria, vehículos, locales), la SL permite amortizaciones aceleradas que no están al alcance del autónomo en módulos.

Coste de constituir una SL en 2026

Constituir una sociedad limitada cuesta entre 600€ y 1.000€ por la vía telemática a través del CIRCE (Centro de Información y Red de Creación de Empresas) y los Puntos PAE oficiales. El desglose habitual: notaría 150-300€, registro mercantil 60-200€, Modelo 036 e ITP exento desde la Ley 14/2013, certificado digital del administrador 30-50€, gestoría 200-400€. Con la Ley Crea y Crece (2022) el capital social mínimo bajó de 3.000€ a 1€, aunque sigue siendo recomendable aportar al menos 3.000€ para evitar limitaciones de reparto de dividendos durante los primeros años.

El mantenimiento mensual de la SL es donde más se diferencia: gestoría desde 80€/mes hasta 200€/mes según volumen, libros oficiales obligatorios (diario, inventario, actas), cuentas anuales depositadas en el Registro Mercantil cada año, declaración del Impuesto de Sociedades (modelo 200) y, si supera ciertos umbrales, modelo 202 con pagos fraccionados.

Diferencias fiscales clave

Como autónomo tributas el 100% del beneficio en el IRPF con tipos marginales que van del 19% (hasta 12.450€) hasta el 47-54% (a partir de 300.000€, según comunidad autónoma). En cambio, una sociedad limitada tributa el beneficio al 23% (pymes) o 25% (general) en el Impuesto de Sociedades. La diferencia parece grande pero no toda llega a tu bolsillo: para usar ese dinero tendrás que sacarlo como sueldo (que vuelve al IRPF) o como dividendo (que tributa al 19-28% en IRPF del ahorro).

Otras diferencias importantes: el autónomo cotiza por una base elegida (mínima ~294€/mes en 2026), mientras el administrador societario cotiza por una base mínima superior (~370€/mes). El autónomo presenta modelo 130 trimestralmente (pago fraccionado del IRPF), la SL presenta modelo 202. Ambos presentan modelo 303 (IVA), modelo 111 (retenciones de trabajadores) y modelo 347 (operaciones con terceros > 3.005,06€). La SL añade modelo 200 (Impuesto de Sociedades anual) y modelo 232 (operaciones vinculadas).

¿Listo para dar el paso? Te ayudamos

En Billeo somos Punto PAE oficial y constituimos sociedades limitadas por vía telemática en 5-7 días, con aranceles reducidos. El plan SL incluye contabilidad mensual, libros oficiales, modelos AEAT (303, 111, 115, 200, 232, 347), nóminas del administrador y asesor fijo por WhatsApp desde 99€/mes. Si todavía no compensa el cambio a SL, te llevamos como autónomo desde 49€/mes con asesor fiscal por WhatsApp y todos los modelos AEAT incluidos. Si tienes dudas concretas, escríbenos por WhatsApp al 722 434 293 y un asesor revisa tu caso sin compromiso.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo me compensa pasar de autónomo a SL?

El umbral típico se sitúa entre 40.000€ y 60.000€ de beneficio neto anual, pero depende de cuánto dinero te lleves a casa. Si reinviertes parte del beneficio, la SL tributa al 23% (Impuesto de Sociedades) frente al 30-47% del IRPF marginal. En Billeo analizamos tu caso concreto antes de constituir nada y te decimos si te conviene o no.

¿Qué cuota paga el administrador de una SL?

El administrador encuadrado como autónomo societario tiene una base mínima superior a la del autónomo común. En 2026 ronda los 370€/mes, frente a los ~294€/mes del autónomo en estimación directa. Es un coste fijo a tener en cuenta al comparar con tu situación actual.

¿Puedo ahorrar impuestos si no me llevo todo el dinero a casa?

Sí, ese es el principal atractivo fiscal de la SL. Lo que no sacas como sueldo o dividendos tributa al 23% en el Impuesto de Sociedades, mientras que en autónomo todo el beneficio va a IRPF (con tipos marginales que pueden superar el 45%). Reinvertir, comprar activos o constituir reservas se vuelve mucho más eficiente.

¿Qué responsabilidad asumo en cada caso?

Como autónomo respondes con tu patrimonio personal de las deudas del negocio. La SL limita la responsabilidad al capital aportado (mínimo 1€ desde la Ley Crea y Crece, recomendado 3.000€). Esta protección es muchas veces más relevante que el ahorro fiscal en sí.

¿Cuánto cuesta crear y mantener una SL?

La constitución ronda los 600-1.000€ por vía telemática (CIRCE/PAE) y la gestoría mensual de una SL suele costar entre 80€ y 150€/mes según el volumen de facturación. En Billeo el plan SL incluye contabilidad, modelos AEAT (303, 111, 115, 200, 232, 347), nóminas del administrador y asesor fijo por WhatsApp desde 99€/mes.